[注税师考试辅导：增值税销项税额]1、价外费用在计算时是含税价，要换算成不含税价。2、视同销售行为销售额的确定（P94）没有同类产品销售价格的就按组成计税价格，掌握组成计税价格的计算公式：组成计税价格＝成本×...+阅读

从哪个科目里能反映全年的留抵税额是多少？ 1.从应交税费的二级科目：应交增值税的借方余额得多少数据，就能反映全年的留抵税额是多少， 计算公式：应交增值税=销项税-进项税‘’ 如果是贷方余额：则反映企业当期应交增值税； 如果是借方余额：则反映企业当期留抵税额；作为期末留抵税额结转下期继续抵扣 2.销项小于进项本月不用交增值税，但是要申报，多余超过销项的进项部分作为期末留抵税额结转下期继续抵扣。 月底转应交增值税做： 借应交税金-应交增值税（转出未交增值税） 贷应交税金-未交增值税 3.缴税是做： 借：应交税金-未交增值税； 贷：银行存款 4.如果月底销项--进项税=负数，则不用交税，差额留抵。增值税做零申表，财务分录不做处理。

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考试辅导：销项税额与进项税额(一)增值税销项税额销项税额=销售额×税率或销项税额=组成计税价格×税率(1)销售额确定①销售额的一般规定应税销售额包括：销售货物或应税劳务取自于购买方的全部价款；向...

上期留抵税额退税是什么意思出口7a686964616fe58685e5aeb931333365633934退税中上期留抵税额是上期销项大于进项的税额，留到本期抵扣的税额。 生产企业出口货物“免、抵、退税额”应根据出口货物离岸价...

2012年营改增抵减的销项税额怎么进行会计处理借：应交税费——应交增值税（营改增抵减的销项税额） 主营业务成本 贷：银行存款 【例如】广告公司为一般纳税人，适用的增值税税率为6%。 广告公司与客户签订广告代理合同，含税总价10...

销项税额的计算及会计处理1.将自产产品发给职工应视同销售，缴纳增值税。 借：销售费用、管理费用，制造费用等（视职工所在部门而定） 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：主营业务收入 应交税费--应交增值税（销...

准予从销项税额中抵扣的进项税额是如何计算的根据税法的规定，准予从销项税额中抵扣的进项税额，按以下4项规定计算： （1）购买货物或接受应税劳务按照专用发票上注明的税额计算进项税额。 （2）进口货物按海关完税凭证上注明的税额...

增值税的销项税额和进项税额的计算(1)销项=50*20000*17%=170000 (2)采取预收货款方式销售货物，为货物发出的当天。销项=4*20000*17%=13600 (3)采取赊销和分期收款方式销售货物，为书面合同约定的收款日期的当天，...

增值税的纳税申报表中的销项税额和进项税额怎么算出来的销项税额：增值税纳税人销售货物和应税劳务，按照销售额和适用税率计算并向购买方收取的增值税税额，此谓销项税额。 抄销项税额计算公式 当期销项税额=当期销售额*适用税率进项税...

如何用进项留抵税额抵减增值税欠税如何用进项留抵税额抵减增值税欠税，增税发票如何抵扣：纳税人发生用进项留抵税额抵减增值税欠税时，按以下方法进行会计处理： （一）增值税欠税税额大于期末留抵税额，按期末留抵税额红...

应纳税额的计算公式是怎样的应纳税额的计算公式是怎样的，应纳税额的计算公式帮帮我吧！新企业所得税法规定：企业每一纳税年度的收入总额，减除不征税收入、免税收入、各项扣除以及允许弥补的以前年度亏损后的...