[注税师考试辅导：增值税销项税额]1、价外费用在计算时是含税价，要换算成不含税价。2、视同销售行为销售额的确定（P94）没有同类产品销售价格的就按组成计税价格，掌握组成计税价格的计算公式：组成计税价格＝成本×...+阅读

(1)销项=50*20000*17%=170000

(2)采取预收货款方式销售货物，为货物发出的当天。销项=4*20000*17%=13600

(3)采取赊销和分期收款方式销售货物，为书面合同约定的收款日期的当天，无书面合同的或者书面合同没有约定收款日期的，为货物发出的当天；

销项=5*20000*17%=17000

(4)销项=20*234/1.17*17%=680

(5)进项=900000*13%=117000。是指不含税价款900000

(6)不能抵扣进项

62、销项=201280

62、进项=117000

63、应纳税=84280

答案是D C A

以下为关联文档：

考试辅导：销项税额与进项税额(一)增值税销项税额销项税额=销售额×税率或销项税额=组成计税价格×税率(1)销售额确定①销售额的一般规定应税销售额包括：销售货物或应税劳务取自于购买方的全部价款；向...

一般增值税怎么计算税额如是是开了40万元的增值税发票，则这笔业务的销项税是（假如税率是17%）（增值税税率还有13%.6%等） 40/1.17*.17=5.81万元 应缴税金=销项税-进项税-上期留抵=5.81-5-0=0.81万元 另外，...

增值税应纳税额的计算公式是什么增值税应纳税额的计算公式有： 第一：增值税一般纳税人： 应纳税额 = 当期销项税额 - 当期进项税额 销项税额 = 销售额 * 适用税率 销售额 = 全部价款 + 价外费用=含税销售额÷（1+...

增值税额的计算公式《增值税暂行条例实施细则》中对增值税的计算方法有明确的规定，具体的增值税计算公式如下：应纳税额=销项税额-进项税额；增值税计算公式：不含税销售额=含税销售额÷（1+税率）；应纳销...

增值税应纳税额计算公式1、应纳税额（增值税）=销售额（价内、价外费，不包括税费）*税率 2、如开发票：应纳税额（增值税）=发票金额/（1+税率）*税率 求不含税的销售额（即不含税销售收入）=含税销售额/（1+税率） 应纳税额=...

增值税中什么情况下不得抵扣进项税额一）《中华人民共和国增值税暂行条例》第十条规定，下列项目的进项税额不得从销项税额中抵扣： 1、购进固定资产； 2、用于非应税项目的购进货物或应税劳务； 3、用于免税项目的购进货...

增值税进项税额在什么情况下不可抵扣你的提问我不太明白，但是下面我给你回答了，看你能不能用得上。 一，专用发票开局后，发生退货、销售折让的处理 1.专用发票抵扣联、发票联均无法认证。 2.购买方所购货物不属于增...

2012年营改增抵减的销项税额怎么进行会计处理借：应交税费——应交增值税（营改增抵减的销项税额） 主营业务成本 贷：银行存款 【例如】广告公司为一般纳税人，适用的增值税税率为6%。 广告公司与客户签订广告代理合同，含税总价10...

销项税额的计算及会计处理1.将自产产品发给职工应视同销售，缴纳增值税。 借：销售费用、管理费用，制造费用等（视职工所在部门而定） 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：主营业务收入 应交税费--应交增值税（销...