[以前年度未进行汇算清缴房地产企业所得税处理]房企毛利额有差异汇算时如何调整 某房地产企业2011年取得一项开发产品完工前预售收入2000万元，被核定计税毛利率10%，按规定缴纳了企业所得税；当年12月该项产品完工，会计上将完工...+阅读

1、以前年度增值税调整： 借：应交税金——增值税检查调整 贷：以前年度损益调整 交税时：借：应交税金——增值税检查调整 贷：银行存款

2、以前年度所得税调整： 借：以前年度损益调整 贷：应交税金——企业所得税

交税时：借：应交税金——企业所得税 贷：银行存款

3、然后结转以前年度损益调整的余额： 借：以前年度损益调整 贷：利润分配——未分配利润 4、交滞纳金时：借：营业外支出 贷：银行存款 所得税汇算清缴时，这部分营业外支出不允许税前扣除。

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如何所得税弥补以前年度亏损可以 《中华人民共和国企业所得税法》第五条规定：企业每一纳税年度的收入总额，减除不征税收入、免税收入、各项扣除以及允许弥补的以前年度亏损后的余额，为应纳税所得额。 第十...

免征增值税的账务处理怎么做免征增值税的账务处理怎么做？增值税的免征政策想必大家也是有所了解的，那么免征增值税的账务处理是什么样的呢？下面小K已经为大家整理好了，一起来学习吧！免征增值税相关账务处理...

增值税所得税退税的会计处理1、增值税 增值税因其属“价外税”，退税或税收返还时不宜再记回销售收入中，所以按规定应记入补贴收入。 借：银行存款 贷：补贴收入 2、所得税 按照《规定》，公司实际收到返还的所...

补交上年度的增值税所得税及其滞纳金应如何做账补交增值税和滞纳金罚款时： 借：应交税金-应交增值税 借：以前年度损益调整 贷：银行存款 相关的附加税（不包含印花税的）也要缴纳 借：以前年度损益调整 贷：其他应交款 借：其他应交款 贷：...

关于补交上年税金怎么做账务处理可以在这月做提取、结转分录 （1）月末提取时 借：以前年度损益调整 81932.74 贷：应交税金--印花税 1155.5 贷：应交税金--营业税、城建税、教育费附加 47671.81 贷：应交税金--所得税...

2018年各个行业增值税和所得税税负预警率去文库，查看完整内容> 内容来自用户：旅行的猫咪 2018最新各行业“预警税负率” 建筑业财税快递 不同行业，不同地区，税局会根据当地、同行业来定一个税负，应该交多少税（用百分比计...

税务局检查补缴去年增值税和所得税怎么记账一、补缴的增值税 “增值税检查调账方法增值税检查后的账务调整，应设立”应交税金——增值税检查调整“专门账户。凡检查后应调减账面进项税额或调增销项税额和进项税额转出...

季度所得税怎样写分录？到年度所得税怎么处理企业所得税是本月预提，下月交纳. 1，本月计提时， 借：所得税 贷：应交税金---应交所得税 2，本月末结转， 借：本年利润 贷：所得税 3，下月交纳， 借：应交税金---应交所得税 贷：银行存款 比如我公...

税务自查需补交去年的营业税和滞纳金的账务处理税务自查，需补交去年的营业税和滞纳金的账务处理： 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交营业税 银行存款 以前年度损益调整，是指企业对以前年度多计或少计的重大盈亏数额所进行...