[企业年度所得税自查报告怎样写呢]应纳税所得额800+8+5+4+75+50+10+10+20+1=983万元 应纳所得税额983X25%=245.75万元 中华人民共和国企业所得税法实施条例 第二章 第三节 第三十四3231313335323631343130323...+阅读

企业所得税是本月预提，下月交纳.

1，本月计提时，

借：所得税

贷：应交税金---应交所得税

2，本月末结转，

借：本年利润

贷：所得税

3，下月交纳，

借：应交税金---应交所得税

贷：银行存款

比如我公司今年1月交了2006年10月到12月的所得税2000元，

今年一月交纳2006年10-12月的企业所得税，应该在2006年的12月底计提和结转，现在1月份做的分录是.

借：应交税金---应交所得税

贷：银行存款

4月是0申报，

不用作分录.

7月交了2500的所得税，我7月份怎样写分录

7月份交纳所得税，应该在6月底计提和结转，现在只做交纳的分录，

借：应交税金---应交所得税

贷：银行存款

到2008年申报2007年的企业所得税又怎么处理

依此类推，2007年年底应该计提和结转，2008年做交纳的分录.

企业所得税汇算清缴一般是次年4月底之前，这时补交去年的所得税应做的分录是这样的：

1，调整应交所得税

借：以前年度损益调整--调整所得税

贷：应交税金--应交所得税

2，结转，

借：利润分配--未分配利润

贷：以前年度损益调整--调整所得税

3，交纳时，

借：应交税金--应交所得税

贷：银行存款

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