[生产企业出口退税申报系统详细操作流程]生产企业出口退税申报系统详细操作流程如下： 1. 下载出口退税网程序和生产企业出口退税申报系统 打开网站，输入用户名、密码登录。 登录后，点击左侧的“下载专区”，首先在搜索框...+阅读
以企业会计准则为例。没说退税率，假设13%，也没说其他条件，假设当月就只有这两笔业务，上月也没有留抵。 免抵退税的计算方法如下： 免抵退税不得免征和抵扣税额=68263*(17%-13%)=2370.52 期末留抵税额=20400-2370.52=17669.48元 免抵退税额=68263*13%=8874.19 应退税额=8874.19元 免抵税额=0 如有内销、留抵税额小于应退税额等情况，应有不同计算处理方式。 分录： 购进材料： 借：原材料 120000 应交税费-应交增值税（进项税额） 20400 贷：应付账款 140400 货物出口： 借：应收账款 68263 贷：主营业务收入 68263 借：主营业务成本 2370.52 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）2370.52 申报免抵退税： 借：其他应收款 8874.19 贷：应交税费-应交增值税（出口退税）8874.19
出口退税计算方法
1、确定海关商品码首先要确定货物的海关商品码，每一种商品都有一个商品码，主要是明确此货品是否能退税，以及退税的名称、单位、代码等信息。
2、确定退税率每一种货物的退税率都不一样，有按17%退税的，也有按13%退税的，我样知道海关商品码后，进行相应的查询，就知道自己的退税率是多少了。
3、确定进项发票金额进票发票是指：收到供货商的发票，此发票是用于计算退税依据。
4、销项做免税申报出口退税主要是指退还进项增值税额，那么销项增值税额怎么办呢销项税额要先做免税申报，不然的话，一方面交，一方面退还，那就等于没有退税了，所以我们计算时，销项税额是先计做0
5、计算应退税额出口退税主要是指退还增值税，我们确定好1-3项后，就可以计算退税额了，示例如下：外贸企业出口货物金额：2万，增值税额0.34万外贸企业采购货物金额：1万，增值税额0.17万退税率17%出口应退税额=1万*17%=0.17万出口的销售项额做免税计算=0.34万-0.34万=0应退税额=0.17万
6、转出不退税额示例同上：外贸企业出口货物金额：2万，增值税额0.34万外贸企业采购货物金额：1万，增值税额0.17万
7、退税率13%出口应退税额=1万*13%=0.13万出口的销售项额做免税计算=0.34-0.34元进项转出不退税额=0.17万-0.13万=0.04万如果退税率比征税率低的情况，实际上就是做此单业务还是需要征税的。
出口退税具体算法
分外贸的免退税和生产企业的免抵退税，复杂的是免抵退税
“免、抵、退”的计算方法
第一步——计算免抵退税不得免征和抵扣税额抵减额：
不得免征和抵扣税额抵减额=免税购进原材料价格*（出口货物征税率—出口货物退税率）
第二步——剔税：计算不得免征和抵扣税额：
不得免征和抵扣税额=离岸价格*外汇牌价*（增值税率-出口退税率）—不得免征和抵扣税额抵减额
第三步——抵税：计算当期应纳增值税额
当期应纳税额=内销的销项税额-（进项税额-免抵退税不得免征和抵扣的税额）-上期末留抵税额
第四步——计算免、抵、退税额抵减额
免、抵、退税额抵减额=免税购进原材料价格*出口货物退税率
第五步——算尺度：计算免、抵、退税额
免、抵、退税额=离岸价格*外汇牌价*出口退税率—免、抵、退税额抵减额
第六步——比较确定应退税额：
将当期期末留抵税额与当期免、抵、退税额比较，根据孰小原则确定退税额
第七步——确定免、抵税额
当期免、抵税额=当期免、抵、退税额—当期应退税额
以下为关联文档：
生产企业出口退税操作流程是怎样的生产型出口企业，增值税计算实行免抵退制度，具体内容如下： 1、免，指出口商品免征增值税，如果是内销的产品，就要按不含税销售额*17%或含税销售额/1。17*17%计算增值税销项税。 2、抵...
生产企业出口退税有何规定来自： 一、生产企业出口退税的方法 根据现行政策规定，生产企业出口货物，实行三种退（免）税方法： 1.＂免抵退＂办法。凡是有进出口经营权的生产企业，自营或委托出口自产货物，实行免抵退税...
生产企业出口退税申报系统8原发布者：碰撞的艺术 生产企业出口退税申报系统操作流程 一、下载海关报关单已结关信息 （一）进入电子口岸网站，点击“出口结关报关单”打开结关报关单下载介面 （二）选择下载关单范...
生产企业出口退税怎么做生产企业，且不考虑内销业务：1。本月报关出口，且单证（报关单、核销单、提单等）收齐时，开出出口专用发票，按本月1日的外汇牌价和结汇数额，算出出口销售收入和汇兑损益，做分录：借：预收账款...
生产企业出口退税实务如何操作生产企业出口退税步骤： 1）持“变更后的营业执照”， “组织机构代码证书”“税务登记证书”“对外贸易经营者备案登记表”、“进出口收发货人海关注册登记证书”到所在地外税局...
新手求生产企业出口退税申报系统12希望这些材料对你有用，肯定会有不完善的地方，参考一下吧。（这是我登陆“”回答的第一个问题，第一个就接了大活。呵呵，希望我的努力能帮到大家，并得到大家的认可。谢谢。） 另外要做...
生产企业出口退税操作流程生产型出口企业，增值税计算实行免抵退制度，具体内容如下： 1、免，指出口商品免征增值税，如果是内销的产品，就要按不含税销售额*17%或含税销售额/1.17*17%计算增值税销项税。 2、抵，...
生产企业出口退税操作流程是什么1.税款的退还，税务局得到出口退税的批复之后，将数据上传到税网，同时系统自动发送电子邮件，生产企业点击某条批复的数据，显示注意事项，点击“下一步”，会显示“生产企业出口货物税收...
生产企业出口退税的会计分录如何做生产企业出口退税的会计分录如何做，出口退税的分录怎么做：1、结转当期免抵退税不得免征和抵扣税额 借：主营业务成本 贷：应交税金——应交增值税（进项税额转出） 2、结转当期免抵税...
