[发放的年终发绩效工资如何申报个人所得税]看你对这个所谓的绩效如何理解了，根据《国家税务总局关于调整个人取得全年一次性奖金等计算征收个人所得税方法问题的通知》（国税发[2005]9号）第一条：全年一次性奖金是指行政机...+阅读

企业所得税的计提，不是按每月计提的。在每个季度的最后一个月，利润总额为盈利时，计提这个季度的企业所得税。

你1月至3月份亏损，但2月份已经计提了企业所得税，应交税金-所得税出现贷方余额，可以红字冲回已经计提的所得税。

摘要：红冲2013-2-***（凭证号）

分录： 借 所得税 （红字）

贷 应交税金-所得税 （ 红字）

结转当期损益 借 本年利润 （红字）

贷 所得税 （红字）

以下为关联文档：

做外帐的时候商业如何结转成本如何做到企业所得税报0商业企业由于经营的商品品种繁多，一般采用实地盘存法结转销售成本。具体操作是：每期末按盘点数列出库存数量和单位，从而得出期末存货金额，然后按下列公式计算： 结转成本金额=期初...

哪些资产计提的减值准备可以转回？哪些资产的不可以转回一般认为，流动资产（如存货等）计提的减值准备，如果在持有期间减记资产价值的影响因素已经消失，则减记的金额应当予以恢复，并在原已计提的减值准备金额内转回；非流动资产（固定资产、无...

小规模纳税企业所得税年度纳税怎么申报小规模纳税人企业所得税A类报，每行具体填写如下： 首先填写“税款所属期间”：纳税人填写的“税款所属期间”为公历1月1日至所属月（季）度最后一日。 1、第2行“营业收入”：填报会计...

07年第二季度企业所得税申报是报累计数还是本期数所得税的会计分录： 1、一季度末，按一季度利润总额乘适用税率，计算出应缴所得税时： 借：所得税 贷：应交税金-应交所得税 2、二季度末，按一、二季度利润总额乘适用税率，计算出应缴所得...

企业所得税月度预缴纳税申报表怎么填报新企业所得税预缴申报表已于2015年7月1日起正式启用。新企业所得税预缴申报表增添了“小型微利企业判定”和“四项指标”等栏次，以便于小微企业能提前享受税收优惠政策。 一...

怎么计算本年应交所得税(1)本年应交所得税 800000*33%=264000 借：所得税费用 264000 贷：应交税费——应交所得税 264000 (2)本年应提取的法定盈余公积 净利润 800000-264000=536000 提法定盈余公积 5...

2018年建筑企业所得税能否核定征收2018年建筑企业所得税可以依法核定征收。 一、核定征收方式： 1、核定其应税所得率征收形式。 公式：应纳所得税额=应纳税所得额X适用税率 应纳税所得额=应税收入额X应税所得率...

小企业的长期债券投资需要计提资产减值准备么是需要的 企业应当在期末对长期投资（包括长期股权投资和长期债权投资）按照单个项目进行检查企业应对长期投资的账面价值定期或者至少每年年度终了时逐项进行检查。由于市价持...

计提所得税时会计分录是什么原发布者：jingsong2046 计提所得税会计分录计提所得税会计分录，核定征收时计提所得税的会计分录，预交所得税的会计分录如何处理。计提所得税会计分录可以在做上缴的分录时先做...