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1.根据总账有关账户的期末余额直接填列

（1）资产类项目有： 短期投资、应收票据、坏账准备（根据“坏账准备”账户贷方余额填列，如为借方余额应以负数填列）、其他应收款、拨付所属资金、固定资产原价（根据“固定资产”账户期末余额填列）、累计折旧、固定资产清理（如该账户出现贷方余额应以负数填列）、固定资产在建工程（根据 “固定资产工程”账户期末余额填列）、无形资产、递延资产递延税款借项 （根据“递延税款”账户借方余额填列）等。企业如有不属于报表中已列明的流动资产和长期资产项目范围以外的其他流动资产和其他长期资产 （如特准储备物产等），应根据增设的有关账户的期末余额填列。

（2）负债类项目有： 短期借款、应付票据、其他应付款、应付工资、应付福利费、未交税金（根据“应交税金”账户贷方余额填列）、未付利润（根据“应付利润”账户贷方余额填列）、其他未交款（根据“其他应交款”账户贷方余额填列）、专项应付款、住房周转金、递延税款贷项（根据“递延税款”账户贷方余额填列）等。以上项目的各该账户如出现借方余额，应以负数填列。企业如有不属于报表中已列明的流动负债和长期负债项目范围以外的其他流动负债和其他长期负债，应根据增设的有关账户的期末余额填列。

（3）所者者权益类项目有： 实收资本、上级拨人资金、资本公积、盈余公积等。

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