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企业是如何进行财务风险管理的

02月22日 编辑 39baobao.com

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一、成立危机处理小组 任何意外灾害的发生都使员工的生命、身体以及公司的财产受到伤害或损害。如果平时就投保足额的劳保、健保、团体平安险(人保)与火灾保险(物保),则灾害来临时,便可获得足额的理赔,进而减少或免除公司的损失。

二、投保足额的保险 任何意外灾害的发生都使员工的生命、身体以及公司的财产受到伤害或损害。

如果平时就投保足额的劳保、健保、团体平安险(人保)与火灾保险(物保),则灾害来临时,便可获得足额的理赔,进而减少或免除公司的损失。

三、设立平衡点作为取舍依据 企业参酌外汇判断指针进行外汇操作时,难免有输有赢,如何不要输得太惨,则可以利用汇差、利差平衡点,作为取舍依据。

四、有效做好内部控制工作 内部控制主要有两大功能,其一为防止舞弊;其二为开源节流、降低成本。

我门常常看到企业虽有傲人的业绩,但却有财务周转不灵、产销失控、人力补给不足,或货款无法收回的现象,而发生经营危机。内部控制范围涵盖销售及收款、采购及付款、生产、薪工、融资、固定资产、投资等七大交易循环。

五、事先做好完善的理财规划 中小企业普遍自有资金不足,且因担保品缺乏,不易获得银行融资,以致往往要向地下举借高利贷款。

这种高利贷款,利上加利,不仅将获利数侵蚀殆尽,而且还会造成严重后果,实在得不偿失。因此,完善的理财规划是有必要的。基本上,企业应定期编制准确的现金预算,以掌握何时需要资金、外汇、以及需要的多寡,并于资金不足时,可以事先设法筹措。

六、定期检讨预算与实际差异之所在 定期之检讨活动,一般称为差异分析会议。

在财务方面,企业每月检讨差异之项目有:

(一)资金调度成果;

(二)资金成本降低计画达标率;

(三)支付利息达标率;

(四)资金运用产生之财务利润。

七、设置利润中心与责任中心 以确实查察企业内部的个体绩效(那一项产品赚钱)与部门单位贡献的归属(那一部门赚钱)。

八、少操作风险高的金融商品 最近新兴的衍生性金融商品包括外币期货、利率选择、汇率换汇、远期利率协议等,可以说是琳琅满目。

由于此等商品风险高,企业若是提出有限的资金操作衍生性金融商品,必须制定完善的风险管理程序,加强内部控制,明确规范财务人员的操作额度。但是,最根本的方法还是少碰为妙。

九、审慎从事本业以外的投资

十、勿任意为人背书保证 为他人背书保证,只有坏处没有好处,如有必要为同业相互保证,保证金额也要对等,保证最高额度不要超过资本额的二分之一,以免拖垮本业。

一、拟定及评估建厂计画 一般而言,重大的资本支出,需花费大笔的金钱,完工时如未能产生预期的效益,必会使企业蒙受巨额的损失。因此,在投资建厂之前,应先拟定严谨之建厂计画与投资回收评估,以免投资过速或试车运转等变量,造成资金周转不灵的情形。最好能在未建厂之前,即已获得银行承诺并允拨付建厂贷款,然后再去执行建厂工作。

总之企业在成长的过程中,应先注意现金安全,其次再求盈余,最后才在稳定中求发展。

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