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家庭经济缺口计算公式

03月13日 编辑 39baobao.com

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流动资金缺口测算公式:流动资金缺口=营运资金-借款人自有资金-现有流动资金贷款-其他渠道提供的营运资金。

1、应收账款周转率=销售收入/平均应收账款余额

应收账款周转天数=360/应收账款周转率

2、预付账款周转率=销售成本/平均预付账款余额

预付账款周转天数=360/预付账款周转率

3、存货周转率=销售成本/平均存货余额

存货周转天数=360/存货周转率

4、应付账款周转率=销售成本/平均应付账款余额

应付账款周转天数=360/应付账款周转率

5、预收账款周转率=销售收入/平均预收账款余额

预收账款周转天数=360/预收账款周转率

6、营运资金周转次数=360/(存货周转天数+应收账款周转天数-应付账款周转天数+预付账款周转天数—预收账款周转天数)

7、营运资金量=上年度销售收入*(1-上年度销售利润率)*(1+预计销售收入年增长率)/营运资金周转次数

8、自有资金=未分配利润中可用于营运资金周转的部分+当年净利润+折旧-分红-计划归还贷款

9、流动资金缺口=营运资金-借款人自有资金-现有流动资金贷款-其他渠道提供的营运资金

外管局外汇监测系统里的汇兑差缺口是怎么计算的

所谓的汇兑差缺口就是指汇兑损益中的汇兑损失。 汇兑损益是指涉及外币的经济业务在向记账本位币折算过程中,由于汇率变化而产生的一种折算差额。按照折算差额产生的正差和负差,分为汇兑收益和汇兑损失。 汇兑损益产生于以下两种情形: 一种是在进行货币交易(即外汇兑换业务)时所产生的汇兑损益; 另一种是在持有外币货币性资产和负债期间,由于汇率变动而引起的外币货币性资产或负债 价值发生变动所产生的损益。 第一种情形下产生的汇兑损益,是进行外汇兑换业务的交易发生时与确认实现时汇率的变化而产生的汇兑损益,这种汇兑损益的计算比较简单。 第二种情形下产生的汇兑损益计算较复杂, 暂时先简单说下此情形下会计上计算汇兑损益的两种方法

1、剔除分算法。 即逐笔核算货币性外币账户上汇率发生变动的外币金额的价值变动额,而对汇率没有发生变动的外币金额则不予考虑。 其计算公式是:某个货币性外币账户发生的汇兑损益=该账户期初的外币金额*(期末汇率-期初汇率)+该账户本期增加的外币金额*(期末汇率-业务发生时的市场汇率)-该账户本期减少的外币金额*(期末汇率-业务发生时的市场汇率), 上述结果若为正值,表示外币货币性资产账户发生的是汇兑收益,外币货币性负债账户发生的是汇兑损失;反之,则相反。

2、综合差额法。这种方法须先计算出货币性外币账户的期末余额,并按期末市场汇率折算为记账本位币金额,再将其与该外币账户上的每笔外币金额按业务发生时的市场汇率折算的记账本位币金额进行比较,得出的差额就是该账户本期发生的汇兑损益。 其计算公式是:某个货币性外币账户发生的汇兑损益=该外币账户的期末余额*期末汇率-(该外币账户期初的外币金额*期初汇率+该账户本期增加的每笔外币金额*业务发生时的市场汇率-该账户本期减少的每笔外币金额*业务发生时的市场汇率), 其结果若为正值,外币货币性资产账户发生的是汇兑收益,外币货币性负债账户发生的是汇兑损失;反之,则相反。

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