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养老保险的基金缺口是体制运行的最大难关，究其原因我们认为有以下几点：1.人口老龄化。据统计，2000年我国60岁以上的老年人口已达1.3亿，占总人口的10.2%。10%是老龄化社会的临界点，也就是说我国已进入老龄型国家的行列。由于1950—1958年、1962—1970年以及1985年以后3次生育高峰，加上计划生育政策、不断预期的人口寿命延长、抚养孩子的成本增加等因素，使我国面临着比西方国家更为严峻的人口老龄化问题。

另外，我国现有60岁以上的老人每年以3%的速度增加，这意味着我国每年净增380多万60岁以上的老年人，50多万80岁以上的老年人。预计到2025年60岁以上的人口将占总人口的33% ，到2040年将占45%，而以此相对应的劳动力队伍的规模将开始下降，1995年65岁（含65岁）以上的退休人数与职工比为1:10，预计2050年将下降为1:5。这种人口走势预示着我国劳动者的数量将相对下降，社会保险缴纳水平也会随之下降，养老保险基金积累将相对缩小。

2.退休年龄低。20世纪50年代初我国建立的企业职工退休制度，对退休年龄有明确规定，1958年和1978年曾两次修改。1991年6月国务院颁布《关于企业职工养老保险制度改革的决定》，对原职工退休年龄规定给予延续，即男职工满60周岁，女职工满50周岁，女干部满55周岁。提前退休的规定：男职工满50周岁，女职工满45周岁，因疾病完全丧失劳动能力的可提前退休即病退；从事井下、高空、高温、特别繁重体力劳动或有毒有害工种（即特殊工种）的工作，男职工满55周岁，女职工满45周岁，可提前退休。

世界各国退休年龄不尽相同。全世界165个国家对退休年龄做了具体规定，男女退休年龄相同的多于男女退休年龄不同的国家（相同98国，占59 4% ；不同67国，占40.6%）。男性平均退休年龄高于女性。1999年，全世界165个国家平均退休年龄，男性为60.5岁，女性为58.6岁；凡男女退休年龄有差距，都是男性高于女性；男性一般比女性高3~5年；最高退休年龄（享受养老金年龄）男女都是67岁（丹麦、冰岛和挪威），男女最低退休年龄（享受养老金年龄）为5O岁（斯威士兰、赞比亚、科威特等）；我国退休年龄男性6O岁，女性5O至55岁。

其中，男性“工人”与女性“工人”退休年龄差距为1O年，是世界上两性退休年龄差距最大的国家。我国男性低于世界平均退休年龄0.5岁，女性低于世界平均退休年龄8.6岁。因此，我国应在普遍提高退休年龄的同时，缩小男女之间的差距。3.覆盖面狭窄。在我国，养老保险并没有实现真正意义的全覆盖。社会保险的公平原则要求将全体国民都纳入社会安全网，但在我国真正能享受到社会保障的人只是国家机关工作人员、国有企业和城镇大集体企业职工，而这部分人员只占社会成员的一小部分。

据调查，各地国有、集体企业使用的本地籍农村劳动力、外来劳动力，特别是建制镇以上办理工商注册登记的各种所有制企业及其职工、城镇个体工商户及其雇工、城镇自由职业者，并未全部纳入养老保险覆盖范围。另外，一些国有、集体企业参保人数大幅度下降。随着企业改制力度的加大，近年来，各地中断缴费的职工急剧上升。据劳动保障部统计资料显示，截止到2001年6月 ，全国企业职工参加养老保险的人数比上年年底减少25万人，降幅为0.28% ，参保缴费人数减少155万人，降幅为1.45% ，而我国同期计增离退休人员79万人，多支出养老金105亿。

4.基金投资运营管理水平不高，方式单一，难以实现基金的保值增值。为了加强对基金的管理，国务院明文规定，目前养老保险基金实行收支两条线管理，社会保险经办机构除预留相当于2个月的支付费用外，应全部购买国债和存入专户，严格禁止投入其他金融和经营性事业。这种严格的投资政策造成了基金的低收益率，而实际收益率低是基金收支失衡的主要因素。

在我国现行的部分基金积累制的筹资机制下，基金收益率只有超过通货膨胀率和工资增长率，才能保证其未来的抗风险能力。投资政策的限制使基金只能用于购买国债或存入银行。由于2O世纪8O年代以来我国通货膨胀的压力，基金的实际收益率自1992年之后一直为负数。事实表明，养老基金存在贬值『口』题，这必然会使基金的保值增值难以实现，最终导致养老保险基金的长、短期收支失衡。

5 实际缴费率低。在我国，工资总额远远小于实际的劳动收__入，同时基金征缴率明显偏低，基金收入大打折扣。与发达的市场经济国家相比，作为社会保险费基石的工资总额在我国具有两个明显的特点。第一，劳动收入非工资化、非货币化程度高，工资总额大大少于劳动收入；第二，社会保险制度核定的缴费工资额小于工资总额。我国的劳动收入由实物收入和货币收入组成。

货币收入又包括政府统计口径的工资总额和非工资收入。虽然政府规定工资总额由工资、奖金、津贴、补贴等收入组成，但企业会以种种名义发放不统计在“工资总额”内的收入，形成一部分非工资收入。这样，社会保险机构核定的缴费工资总额远远小于统计口径的工资总额。6.转制成本的客观存在。过渡时期的社会政策存在转制成本是不可避免的，这也是影响养老保险基金...

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