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土地估价师考试辅导:证券基础

10月28日 编辑 39baobao.com

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证券基础(上)

大纲要求:

掌握:证券概念,股票的含义及特征,债券概念及特征,证券投资基金概念。

熟悉:股票的分类,债券的分类。&考试大&

了解:证券市场,债券与股票的比较,证券投资基金的分类,证券投资基金的设立、发行与交易。

证券

证券概念

(1)证券的广义概念:一般指反映某种法律行为结果的凭证,除专门用以证明某种事实的证券外,还包括所有权证券和有价证券。

(2)有价证券:有价证券是认定持证人有权取得收入的凭证,可以记名也可以不记名。以下所说证券均指有价证券。证券一般具有如下特点:票面上标有具体金额,代表一定的财产权利,能给持有者带来收益;可以依法转让,买卖时存在证券交易价格。这些基本特点表明,证券是一种商品,可以进行依法买卖;同时,证券又是一种资本,可以为持有者带来一定的收益。

然而,证券与普通商品和实际的职能资本又有区别,有其自身的基本特征。

①证券是一种可以依法买卖的特殊商品。

②证券是一种虚拟资本证券。

(3)证券的分类:可分为商品证券、货币证券及资本证券三类。

①商品证券:商品证券是表明对物质资料具有某种权利的有价证券,如货单、货运单等。

②货币证券:货币证券是指可与货币相互转化的有价证券,如汇票、支票等。

③资本证券:资本证券是表明投资的事实,表明投资者的权利和义务的有价证券,如股票、债券、投资基金等。

④证券市场:

(1)证券市场概念及分级:证券市场是证券发行和交易的网络和体系的总和,是证券发行和交易的场所。证券市场分为两级,包括证券的发行市场和交易流通市场。&考试大&

(2)证券市场的作用:

①证券是一种直接融资的金融工具,具有直接融资的优点;同时发行证券能吸纳广泛的社会闲散资金,因而又具有间接融资的优点。

②发展证券市场是建立和完善投资市场的需要。

③发展证券市场有利于产业结构调整和企业重组。

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