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根据《小企业会计准则》会计科目及主要账务处理规定：

“应交税费”科目核算小企业按照税法等规定计算应交纳的各种税费，包括增值税、消费税、营业税、所得税、资源税、土地增值税、城市维护建设税、房产税、土地使用税、车船使用税、教育费附加、地方教育附加、矿产资源补偿费等。

小企业代扣代缴的个人所得税等，也通过本科目核算。

“主营业务税金及加”科目核算小企业主要经营业务发生的消费税、营业税、城市维护建设税、资源税、教育费附加和地方教育附加等相关税费。房产税、车船使用税、土地使用税、印花税在也可以在本科目核算。

因此，按照《小企业会计准则》会计科目及主要账务处理的规定。结合具体情况我简单介绍一下你提到问题

1、增值税

1）计提时

借：银行存款等科目

贷：主营业务收入

贷：应交税费-应交增值税

2）上缴时

借：应交税费-应交增值税

贷：银行存款

2、缴纳城建税、教育费附加、地方教育附加、印花税等

1）、计提时

借：营业税金及附加

贷：应交税费-应交城建税（“教育费附加、地方教育附加、印花税”同）

2）上缴时

借：应交税费-应交城建税（“教育费附加、地方教育附加、印花税”同）

贷：银行存款

3）、结转（月末与其他成本费用类科目一并结转）

借：本年利润

贷：营业税金及附加

3、股利所得的个人所得税

1）计提时

借：所得税费用

贷：应交税费-应交个人所得税

2）上缴

借：应交税费-应交个人所得税

贷：银行存款

3）结转

借：本年利润

贷：所得税费用

4、其他基金

1）计提时

借：管理费用-XX基金

贷：其他应付款-XX基金

2）上缴时

借：其他应付款-XX基金

贷：银行存款

3）结转（月末合并其他管理费用一并结转）

借：本年利润

贷：管理费用

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