[应收账款的内部控制方法是什么]第一，应收账款的内部控制是否健全有效。有效的内部控制应包括以下几个方面：(1)业务部门根据订货单，经过审核后，编制销货通知单。(2)信用部门根据销货通知单进行资信调查并批...+阅读

我认知中的程序大致为——

1、向被审计单位索取应收账款汇总表

2、对账（与总账和明细账核对）

3、根据本所对该被审计单位设置的可容忍误差和重要性水平选择需要检查项目（所有重要项目及重要性水平以下的抽查项目）

4、对上步程序中选中项目进行函证

5、对函证结果进行统计和记录，须进行二次函证要进行二次函证

6、对函证不符项目及需要执行替代审计程序的项目执行相关程序

7、记录并存档，完成workingpaper,self-review后上交待复核

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