[委托加工物资怎么做账务处理]委托外单位加工完成并验收入库的原材料 借：原材料（计划成本） 材料成本差异（实际成本大于计划成本的差异） 贷：委托加工物资（实际成本） 材料成本差异（实际成本小于计划成本的差异） 、发...+阅读
仓库物资的借出与返库，这是仓库管理工作中必然有的一部分工作，楼主可以根据公司的实际情况优化一下流程，尽可能减少仓库工作量，但与此同时，也要做好为其它部门的服务工作。下面给楼主一个《库房物资借出管理办法》参考： 1. 目 的： 为满足生产或其它部门在正常手续暂不能办理、但又急需用到库房物资的情况下领到货物，采用此规定办理出库手续 2. 适用范围： 适用于库房内除LOADER成品、光头类之外的所有物资 3.权 责： 3.1 物资借用部门：负责“借料单”的填写、审核。 3.2 货仓部：负责物资发放及借出物资的追还工作。 3.3 IQC部：负责退库物资的品质检验、判定及标识。 4. 规 定： 4.1 生产部在产品生产按工单进行埋尾时，或其它部门急需用库房物资进行测验等工作而来不及开立“领料单”（DXC-WRFM-03）时，可以用“借料单”（DXC-WRFM-11）办理库房物资借出手续。
4.2 为便于管理，“借料单”采用如附件格式表格。 4.3 规定“借料单”审批人员必须是物料组组长级或生产课长级以上人员签核，仓库方可借出库房物资。 4.4 借料归还日期为：小批量借料（按工单数的5%以下），从物资借出到归还为一个工作日；大批量借料（工单数的5%以上）归还期限为一个小时。 4.5 借料数量规定：生产部之外的部门借料不得超过50PCS。 4.6 货仓部按借料的先后时间顺序整理“借料单”（DXC-WRFM-11），妥善保管并按规定时间追踪借料部门及时归还所借物资：指办理正规手续的“领料单”（DXC-WRFM-03）或“申补单”（DXC-WRFM-13）顶替归还物资，当所借物资没用完时，开立“物料退仓单”（DXC-WRFM-04），注明良品退仓，货物上帖上“退料标签”，注明退仓日期及退料部门，货物需经IQC检验，以明确货物的品质状态。
4.7 因每月底仓库盘点及月结，规定月底的最后一个工作日不允许借料。 4.8 此规定指深圳爱商精密有限公司之厂内各部门从库房借料，其它外部单位借料不包含此列。 5.记录表格 5.1 “借料单”（DXC-WRFM-11） 5.2 “领料单” （DXC-WRFM-03） 5.3 “申补单”（DXC-WRFM-13） 5.4 “物料退仓单”（DXC-WRFM-04）
如何管理仓库
转载以下资料供参考 仓库管理制度
一、目的 通过制定仓库作业规定及奖惩制度，指导和规范仓库人员日常作业行为，通过奖惩的措施起到激励和考核人员的作用。
二、范围 仓库工作人员
三、职责 仓库管理员负责物料的收料、报检、入库、发料、退料、储存、防护工作； 仓库协调员负责物料装卸、搬运、包装等工作； 采购部和仓管部共同负责废弃物品处理工作； 仓管部对物料的检验和不良品处置方式的确定；
四、验收及保管 1 物资的验收入库仓库管理制度 1.1 物资到公司后库管员依据清单上所列的名称、数量进行核对、清点，经使用部门或请购人员及检验人员对质量检验合格后，方可入库。 1.2 对入库物资核对、清点后，库管员及时填写入库单，经使用人、货管科主管签字后，库管员、财务科各持一联做帐，采购人员持一联做请款报销凭证。 1.3 库管要严格把关，有以下情况时可拒绝验收或入库。 a） 未经总经理或部门主管批准的采购。 b） 与合同计划或请购单不相符的采购物资。 c） 与要求不符合的采购物资。 1.4 因生产急需或其他原因不能形成入库的物资，库管员要到现场核对验收，并及时补填＂入库单＂。 2 物资保管仓库管理制度 2.1 物资入库后，需按不同类别、性能、特点和用途分类分区码放，做到＂二齐、三清、四号定位＂。 a） 二齐：物资摆放整齐、库容干净整齐。 b） 三清：材料清、数量清、规格标识清。 c） 四号定位：按区、按排、按架、按位定位。 2.2 库管员对常用或每日有变动的物资要随时盘点，若发现误差须及时找出原因并更正 2.3 库存信息及时呈报。须对数量、文字、表格仔细核对，确保报表数据的准确性和可靠性。 3 物资的领发仓库管理制度 3.1 库管员凭领料人的领料单如实领发，若领料单上主管或总经理未签字、字据不清或被涂改的，库管员有权拒绝发放物资。 3.2 库管员根据进货时间必须遵守＂先进先出＂的仓库管理制度原则。 3.3 领料人员所需物资无库存，库管员应及时通知使用者，使用者按要求填写请购单，经总经理批准后交采购人员及时采购。 3.4 任何人不办理领料手续不得以任何名义从库内拿走物资，不得在货架或货位中乱翻乱动，库管员有权制止和纠正其行为。 3.5 以旧换新的物资一律交旧领新；领用的各种工具均要上工具卡，并由领用人和总经理签字。 4 物资退库仓库管理制度 4.1 由于生产计划更改引起领用的物资剩余时，应及时退库并办理退库手续。 4.2 废品物资退库，库管员根据＂废品损失报告单＂进行查验后，入库并做好记录和标识。
五、规定 1仓储管理规定 1.1仓库主要的作业主要分为入库，出库，保管三大部分。 1.1.1入库 你要按照送货单上的数目将材料清点清楚，发现有异常情况必须向你的主管汇报，得到指示意见后遵照执行就好了，进质检人员检验合格后，就办理入库手续，开具入库单，登记进销存帐或录入ERP系统。 1.1.2出库 对于生产部门领料的话根据BOM表（或生产计划部门审核通过领料单据）照单发料，然后登记进销存帐或录入ERP系统。 对于发货的话按照财务开出的送货单或经其审核的出库单发货登记进销存帐或录入ERP系统。 把你的作业单据整理好，交给财务，他们要做帐及成本核算。 1.1.3保管 合理安排你的仓库库容，给每种物料贴上明确的标签，，做到先进先出，了解采取合理的保护措施，防止物资因各种原因受到损坏。定期盘点一下你的仓库，检查一下帐物是否相符，如果不是，就要查找原因（收发错误，合理损耗等等），做一张盘点盈亏汇总表，汇报给上级，更改账面数字，以做到帐卡物相符。 以上是本人的工作经验，不过由于行业的不同，各个行业的仓管的工作内容可能会有所不同，但工作的整体思路是一样的。 1.2物料收货及入库 1.2.1 需严格按照”仓库单据作业管理流程”中有关“收货确认单”的流程进行作业。 1.2.2 采购将“送货”给到仓库后，仓库人员需要将货物放到仓库内部，不允许放在仓库外，尤其不能隔夜放在仓库外，下班后必须将货物检查放在仓库内部。 1.2.3 收货时需要求采购人员给到“送货单”，没有时需要追查，直到拿到单据为止，并填写入库单。仓库人员负追查和保管单据的责任。 1.2.4 所有产品入库确认必须仓库人员和采购共同确认。新产品尤其需要共同确认。新产品需要仔细核对物料的产品描述，以避免出错。 1.2.5 仓库与采购共同确认入库单物料数量时，如发现如送货总单上的数量不符，应找相应采购签字确认，由采购联络处理数量问题。 1.2.6 物料摆放需要按照划分的区域进行摆放，不得随意摆放物料，不得在规划的区域外摆放物料，特殊情况需要在2小时内进行整理归位。 1.2.7 原则上当天收货的物料需要当天处理完毕。不测试的当天安排点数，进行“入库单”入库信息的统计，点数入库。 1.2.8 生产技术部测试借料必须登记借料数量及规格产品名称、且需要注明该物料是采购的最近入库物料还是库存物料，以便后续确认累计入库数量。测试检验完成后归还仓库需要点数确认，且需要将良品和不良品进行区分放在指定区域。 1.2.9 仓库入库人员必须严格按照规定对每一个入库单入库物料进行数量确认，即是确认登帐入库数量和实际...
库房管理制度
仓管理制度 1.目的及适用范围 为了规范公司物料流转程序，实行订单式生产，限额收发物料，使所有物料收发存管理做到有据可依，有章可循，配合公司做好物流成本控制。 本程序适用于******有限公司。 2.术语和定义 无 3.管理职责 3.1 生产部：订单的评审接单，生产计划的拟定和实施、生产物料的领退补及产成品交库。 3.2 物控部：负责供应商的开发与评审、价格的核定、物料采购下单及跟催；原材料和产成品的收、发、存管理，安全库存量缺料报警。 3.3 产品开发部：产品结构（BOM）清单制作。 3.4 品管部： 负责进料（IQC）、退料、退货及成品进仓时物品的品质状态和责任的判定。 负责对本控制程序的执行情况进行督导管理与考核。 4.管理程序 4.1采购原材料进仓程序 4.1.1采购员根据销售订单评审结果和生产部T+2周计划及供应商的供货周期，合理安排采购计划并下单，采购员用V8系统下《采购订单》（QG/FX-07.13表2）时必须注明生产订单号、数量、预损量、批量送货数量及时间分配等情况，并送一联审批后的《采购订单》到相关仓管员，以便仓管员安排收货时间和库容。
4.1.2供应商送货到公司后，仓管员根据《采购订单》对照供应商的《送货单》和实物，包括物料名称、编码、规格型号、数量等，经核对无误，暂收于品质待检区，并送IQC进料检验（送货单有报检单栏）。 4.1.3仓管员接到IQC进货检验结果后，根据检验结果，合格品堆放于定置管理区，并建立物料标识卡《存卡》（QG/FX-07.18表1）标识清楚，办理进仓手续。 4.1.4不合格品仓管员应在第一时间通知采购员或厂家进行退货处理。不合格品不得在仓库呆滞超过48小时。 4.1.5因IQC检验需要办理暂收手续的物料，检验员要在《送货单》上注明“暂收待检”字样，仓管员不给予打单，直到接到IQC《进货检验报告》（QG/FX-08.03表1）后按流程办理手续。 4.1.6为了降低公司的仓储成本，泡沫、海绵、纸箱、喷粉五金件到货提前期不得超过48小时，做到适时、适物、适质、适量。
4.1.7材料进仓后，相应仓管员进行物料入库登记、建卡、做账，随时保持账、卡、物一致。 4.1.8对于IQC判定“回用”、“选用”的材料仓管员要安排区分放置、区分标识，并做好记录。 4.2退货处理程序 4.2.1仓库办理过暂收或进仓手续的物料，经品管部IQC检验属来料不合格品，仓管员要及时通知采购员使其与厂家协商退货事宜。 4.2.2仓管员填写红色《原材料进仓单》（QG/FX-07.21表1）返冲退货。 4.3原材料及成品仓管理 4.3.1材料发放原则 4.3.1.1各类材料的发出，专用件严格按订单、按生产计划发放；专用件/通用件仓管员必须按包装上粘贴的进仓月份的颜色标签遵循先进先出的原则组织发放。 4.3.1.2对有期限的物料按有效期的先后为准的发料原则。 4.3.1.3返包拆下可回用的物料，仓库必须优先发放原则。
4.3.1.4对IQC判定回用或挑选使用的物料要优先发放原则。 4.3.1.5按订单批量不易分解物料的数量依最少量发放原则。 4.3.1.6未检验的物料严禁发放原则。 4.3.2原材料发放依据 4.3.2.1各仓管员严格按照生产车间《领料单》内容发放物料。 4.3.2.2因特殊原因，需领代用材料，《领料单》（QG/FX-07.21表2）必须附有产品开发部、品管部确认签字的相关文件。 4.3.2.3若订单有环保（ROHS）等特殊要求的，必须按要求收发料，分区放置，并认真做好可追溯性信息 记录。 4.3.3原材料发放程序 4.3.3.1各车间由统计员开出《领料单》，必须完整填写领料部门、订单号、物料名称、物料编码、规格/ 型号、数量，经车间主任审核签字。 4.3.3.2仓管员核对《领料单》与《订单生产评审单》（QG/FX-07.02表1-1）（冰），并严格按照《领料单》限额发料。
4.3.3.3凡是超订单批量领料或退料后补领材料，领料员必须在《领料单》上增加注明领料原因，并经车 间主任审核后方可办理补领手续。 4.3.3.4 同一份《领料单》填写的物料必须当天下班前领发完毕。 4.3.3.5 同一份《领料单》只能领用仓库同一货位的物料。 4.3.3.6 对于返包、返修、样机等领料必须有相关部门书面联络且部门主管签字，仓管员方可按《领料单》 发料。 4.3.3.7领料完毕，仓管员填卡记录、做帐，并搞好6S管理工作。 4.3.3.8结束订单时，仓管员要及时对已发放的专用物料进行标注，以免车间重复领料。 4.3.4委外加工收发料程序 4.3.4.1需要委外加工的物料各采购员根据生产部主生产计划和供应商供货周期用V8系统下《委外发货通知单》（QG/FX-07.21表3），经采购主管签字审核有效，发一份给材料仓负责发货的仓管员作为发货依据。
4.3.4.2车间统计员根据生产计划和生产进度情况通知负责发货的仓管员，包括发货物料名称、数量及厂 家等相关情况。 4.3.4.3仓管员和车间统计员共同点数、确认签字，严格按照《委外发货通知单》办理委外加工手续。 4.3.4.4采购员根据生产部主生产计划和安全库存量等情况通知厂家适物、适时、适量、适质送货。 4.3.4.5供应商送货到厂后仓管员通知品管部IQC验货，并办理相关手续。 4.3.5车间退料处理程序 4.3.5.1凡车间领用物料需要退仓，必须由领料员完整填写红色《领料单》反冲退货，并注明退料...
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