[外贸企业出口退税申报流程]贸企业出口退税申报流程：1、下载外贸企业出口退税申报系统和出口退税网，安装后通过系统维护进行企业信息设置。2、通过退税系统完成出口明细申报数据的录入、审核。3、取得...+阅读
单证回来后的操作 1. 电子口岸——出口收汇——企业交单——输入核销单号——查找——交单 2. 电子口岸——出口退税——数据报送——选择报送 3. 查询——数据查询——状态查询 2 查询核销
1、 核销系统——数据交换——数据提取——全部——开始
2、 折算率——起始日期——截止日期（指款项发生周期）
3、 批次报审——新建——贸易方式——一般贸易——核销单信息——添加——收汇水单信息——添加
4、 保存——预览打印——放入待报邮箱
5、 数据交换——数据报送——核销数据报送——开始 这样就完成了核销 核销完成就可以退税了 如下 进入外贸出口退税申报系统进行退税，操作如下： 2 外贸企业退税申报系统——用户名（小写sa）——确定
1、 基础数据采集——出口明细申报数据录入——增加 1） 关联号：年月加第一批加序号，比如：0610010001（不变） 2） 申报年月：报关单所属期 3） 申报批次：01 4） 序号：0001 逐笔 5） 报关单号：海关编号后9位加三位商品序号，共12位 6） 出口日期：报关单出口日期 7） 美元离岸价：出口发票销售总额，（逐笔，不是合计） 8） 核销单号： 9） 商品代码：报关单上的商品编号 10） 出口数量 11） 审核认可
2、 基础数据采集——进货明细申报数据录入——增加 1） 关联号：年月加第一批加序号，比如：0610010001（不变） 2） 申报年月：报关单所属期 3） 申报批次：01 4） 序号：0001 5） 发票号码：进货发票号码 6） 发票代码：进货发票代码 7） 进货凭证号：进货发票代码加进货发票号码 8） 发票开票日期：进货发票日期 9） 商品代码：报关单商品编号 10） 税率：进货发票税率 11） 审核认可
3、 数据加工处理：按顺序逐项检查
4、 生成预申报数据：保存E盘
5、 预审反馈处理——确认正式申报数据
6、 退税正式申报——查询本次申报数据——出口/进货明细申报查询——退税汇总申报录入——增加——选择月份
7、 打印必须要在扩展功能处打印——打印EXCEL
8、 打印报表： 1） 外贸企业出口退税出口明细申报表一式二份 2） 外贸企业出口退税进货明细申报表一式二份 3） 外贸企业出口退税汇总申报表一式二份
9、 填写《退税申请书》其中增值税内容不用填
10、 生成申报盘——退税正式申报——生成退税申报软盘——生成第一只软盘后需要重新按如下操作查询数据或生成第二只软盘 1） 审核反馈处理——已申报出口明细数据查询——筛选——填写关联号——确定——认可申报 以上操作完毕后把资料交到退税分局，相关报表、封面、封底要求： 1）进货增值税发票 2） 广东出口商品统一发票 3） 报关单 4) A盘 5） 报关单 6） 外贸企业出口退税汇总申报表一式三份 7） 出口收汇批次核销信息登记表 8） 外贸企业出口退税进货明细申报有一式一份 外贸企业出口退税出口明细申报表一式一份 装订方式靠下方向装订。 整理完后用出口封面装订交到税局申请。
出口退税流程
一、办理出口货物退（免）税认定 出口企业在办理《对外贸易经营者备案登记表》后30日内、或者未取得进出口经营权的生产企业代理出口在发生首笔出口业务之日起30日内，必须到所在地主管退税的税务机关办理出口货物退（免）税认定手续，纳入出口退税管理。 有关登记的几点注意：
1、关于企业分类 目前分A、B、C、D、E、F类，在出口货物退税申报系统企业类型都录“F”。
自首笔出口业务发生之日起12个月以后，可将企业类型由“F”改为“C”。
2、关于变更登记：对外贸易经营者改变单位名称、法定代表人、经营地点、进出口经营范围、经营方式、开户银行及账号等退（免）税登记事项的，应自备案登记变更之日起30日内，持变更登记的有关证明文件等资料到退税机关办理退税变更认定手续。
3、关于注销登记：对外贸易经营者发生破产、解散、撤销以及其他依法应当终止退税事项的情况，须在批准撤并之日起30日内、向工商行政管理机关、征税机关办理注销登记之前，持原《出口货物退（免）税认定表》申报办理出口退税注销认定手续。
退税机关按规定对其清算退税款后，注销并收回原签发的《出口货物退（免）税认定表》。
二、出口退税申报软件的购买 出口企业在退（免）税申报时必须使用出口退税申报软件。出口企业可到解放东路国源税务师事务所购买，电话：8397946
6、83056855，联系人：赵鹏程。有关申报软件的安装、使用等可具体咨询该事务所。 购买申报软件时需区分企业类型（外贸或生产企业）。
其中，生产企业在购买软件并安装成功后，需及时与退税分局管理一科（联系电话：83750924或83750912）或县区局主管出口退税人员联系，以便我们对企业进行免抵退认定，采集相关的征免税数据。 ★★有关申报软件升级的注意事项：因退税管理要求变化等申报软件需要升级、优化；退税率调整后系统代码库需要相应更新；因此企业要经常登录软件开发单位“南京擎天科技有限公司”网站，了解与升级等有关的信息。
三、确认出口销售收入 出口企业应在货物实际报关出口，取得提单并向银行办妥交单手续时，确认销售收入的实现，生产企业应同时在当期的增值税纳税申报表上反映免抵退出口收入。出口企业必须到当地征税机关领取《江苏省淮安市出口商品专用发票（出口专用）》，作为入帐和申报的正式凭证。
四、出口免税申报
（一）生产企业免税申报
1、在退税申报系统数据录入 免税申报：需录入两份表：免税明细数据表、进料加工抵扣明细表
（1）已进行免抵退认定的生产企业，在进行增值税纳税申报之前，还须用免抵退申报系统进行免税出口明细申报，将生成的免税数据导入增值税纳税申报系统。
如果企业当月无出口收入，须进行免税“零申报”，操作时不需进行免税数据录入，直接生成电子数据（空文件）。
（2）、免税明细申报录入时，为主从表式，分为发票部分和报关单部分，即每份发票需录入对应报关单（有代理出口证明的，可不录入关单号），否则不能生成征免税申报信息。发票的对应出口报关单信息，财务人员可从企业报关人员或代理报关行处获取（需在出口报关时，而不是海关审核退还单证时），因此财务部门必须同业务或报关部门相互配合，以及时获取相关信息。
（部分信息也可从“口岸电子执法系统”中获取）
（3）、进料加工抵扣明细表录入， ★有关免税申报的几点注意事项：
1、如果企业当月无出口收入，须进行免税“零申报”，操作时不需进行免税数据录入，直接生成免税电子数据；进料加工抵扣明细申报按规定进行，即如取得退税机关出具的“进料加工贸易免税证明”和“进料加工贸易免税核销证明”则录入相关信息，否则录入0。
电子数据生成后导入增值税纳税申报系统。
2、出口免税申报时运输、保险及佣金以负数录入，同时以负数录入不予抵扣税额.
2、与免税收入有关的数据在申报表上的反映 免抵退数据导入后，还须在当月的增值税纳税申报表上进行反映。其中“出口销售额”，对应增值税纳税申报表上第7栏“出口货物销售额”；如果出口的产品征税率与退税率之间有差额，则在增值税纳税申报表上除了反映出口销售额外，还须同时反映“免抵退税办法出口货物不得抵扣进项税额”，对应增值税纳税申报表附列资料（表二）第18栏； ★有关收入金额确认的几点注意事项：
1、出口销售收入的入帐金额一律以离岸价（FOB价）为基础，以离岸价以外价格条件成交的出口货物，其发生的国外运输、保险及佣金等费用支出，均应作冲减销售收入处理。
委托外贸代理出口入帐金额与自营出口相同，支付给外贸企业的代理费作为出口产品销售费用处理，不得冲减销售收入。 ★生产企业来料加工业务的免税申报
（二）外贸企业免税申报
1、不需用退税申报系统录入免税信息，（和生产企业不同）
2、与免税收入有关的数据在申报表上的反映
五、出口退税申报
（一）申报期限要求：出口生产企业应在货物报关出口之日（以报关单上注明出口日期为准）起第4个月的15日前，向退税部门申报办理退（免）税申报手续。
外贸企业在2008年1月1日后申报出口退税的，申报出口退税的截止期限...
出口退税的所有程序
生产企业退税申报（无进料加工业务）流程 1 退税申报资料 1.1 出口专用发票（退税联） 1.2 出口报关单（退税联/报关预录入单） 1.3 出口核销单（已核销的核销单之右联） 1.4 申报软盘/U盘（内有所属期申报明细数据比如200507MX/汇总数据比如200507HZ） 1.5 申报系统中列印的申报报表（明细表与汇总表） 1.6 所属期增值税纳税申报表（包括表二） 2 申报资料整理 2.1 收到的报关单、核销单与对应的出口发票或前期单证不齐数据一一对应 2.2 检查是否有即将过期的单证未到/未核销，及时跟催报关员 2.3 列印报关预录入单 2.3.1 报关单未及时返回公司，当期需进行明细申报 2.3.2 海关电子口岸查询该单信息，跟催报关员列印或由报关行回传预录入单 2.4 在免抵退税申报记录表中填写相关信息（详见附件一） 3 单证申报方式 3.1 单证齐全申报（指报关单核销单全部齐全） 3.2 单证不齐申报 3.2.1 报关单核销单不齐申报，单证不齐申报标志BH（有报关预录入单） 3.2.2 核销单不齐申报，单证不齐申报标志H 4 退税申报程序 4.1 预申报 4.1.1 每月十日左右 4.1.2 带软盘/U盘（内有明细申报数据文件）到税局进行预审 4.1.2.1 生成预审反馈文件（比如200507YSFK）在企业数据盘中 4.1.2.2 预审出错返回更正处理，重新申报做预审 4.1.2.3 预审通过，将反馈文件读入系统处理，列印反馈疑点 4.2 正式申报 4.2.1 每月十五日前完成申报 4.2.2 将申报资料交于税局 4.2.3 每月二十六日以后领取正式申报反馈资料 4.2.4 正审反馈资料： 4.2.4.1 免抵退申报汇总表（税局列印并盖公章） 4.2.4.2 企业申报数据软盘/U盘退回，内有正审反馈文件（比如200507ZSFK） 4.2.5 正审反馈文件读入系统处理 5.2 退税申报系统操作 5.2.1 选择系统快捷方式 5.2.2 选择用户名进去 5.2.3 选择当前所属期（申报数据所属月份） 5.2.4 根据退税申报系统向导步骤操作 5.2.4.1 第一步 免抵退明细数据采集，根据报关单明细信息逐条记录录入 5.2.4.1.1 出口货物明细申报录入 5.2.4.1.1.1 当期单证齐全明细录入 5.2.4.1.1.2 当期单证不齐H明细录入 5.2.4.1.1.3 当期单证不齐BH明细录入 5.2.4.1.1.3.1 单证不齐BH明细录入依据：报关预录入单 5.2.4.1.2 收齐出口单证明细录入 5.2.4.1.2.1 前期数据已做单证不齐申报 5.2.4.1.2.2 报关单收齐，收齐标志B 5.2.4.1.2.3 核销单收齐，收齐标志 H 5.2.4.1.2.4 报关单、核销单一并收齐，收齐标志BH 5.2.4.2 第二步（免做） 5.2.4.3 第三步 免抵退税预申报 5.2.4.3.1 数据一致性检查：出现错误必须返回明细更正 5.2.4.3.2 生成明细申报数据 5.2.4.3.2.1 生成明细申报文件 5.2.4.3.2.2 备份当前数据 5.2.4.4 第四步 预审核反馈疑点调整 5.2.4.4.1 税务机关反馈信息读入：将反馈盘中预审反馈信息读入 5.2.4.4.2 预审疑点反馈情况查询：打印疑点清单，并在疑点清单上注明各疑点的处理结果或者标明无疑点 5.2.4.4.3 撤消已经申报数据：疑点中有需要调整项目的，必须撤消已申报数据更正并重新生成明细申报数据，进行预审计 5.2.4.4.4 税务机关反馈信息处理：反馈信息处理 5.2.4.5 第五步 生成明细数据 5.2.4.5.1 疑点调整撤消已经申报明细数据时，再次生成明细申报数据时使用 5.2.4.6 第六步（免做） 5.2.4.7 第七步（免做） 5.2.4.8 第八步 纳税申报表数据采集：依据“增值税纳税申报表” 5.2.4.9 第九步 免抵退汇总数据采集 5.2.4.9.1 免抵退申报汇总表录入：新增报表，回车自动生成汇总数据 5.2.4.9.2 免抵退汇总表附表录入（自动生成） 5.2.4.10 第十步 免抵退税正式申报 5.2.4.10.1 数据一致性检查：出现错误必须返回明细进行更正 5.2.4.10.2 生成汇总申报数据：生成汇总申报文件并备份 5.2.4.10.3 打印申报报表：明细表与汇总表 5.2.4.11 正式审核反馈信息处理 5.2.4.11.1 税务机关反馈信息读入 5.2.4.11.2 税务机关反馈信息处理 5.2.4.12 系统步骤完成标志：步骤完成都会在步骤前面的方框由原本的亮绿反成亮蓝 6 免抵退税申报相关注意事项 6.1 报关单有效申报期限：出口日起90天内 6.2 核销单有效申报期限：出口日起180天内 6.3 进行明细数据录入时应注意： 6.3.1 报关单号码、核销单号码、报关单明细记录、商品编码、数量、金额的准确性 6.3.2 单据的完整性：不遗漏单据，不遗漏同一单据中的每条记录 本流程中未包括来料加工、出口退运、出口货物冲减
办理出口退税的过程
第一步，准备以下文件： 1）外经贸主管部门批准的《进出口批文》和《资格证书》； 2）工商行政管理部门核发的《营业执照》； 3）征税部门核发的《税务登记证》； 4）退税部门核发的《退税登记证》； 5）退税部门核发的《办税员证》。 第二步，企业将以上文件的复印件，连同办理稽核申请报告报省外经贸厅计财处办理退税稽核备案手续。 出口退税稽核资料
1、办理出口退税的条件： A、必须具备进出口经营权、有实际出口业绩； B、必须属于增值税、消费税产品征税范围的产品且按规定缴纳了相应的增值税、消费税；
2、退税凭证
2、退税凭证 A、出口货物报关但（出口退税联）； B、增值税专用发票（抵扣联）； C、税收（出口货物专用）缴款书； D、外汇核销单； E、出口发票。 以上单证（正本）经广州市国家税务局进出口税收管理分局预审通过后按顺序装订成册，连同《出口退税汇总申报表》、《退税进货明细表》、《退税申报明细表》、《出口退税稽核单》，办理退税稽核手续。
一、办理出口退税认定程序：
1、领表《出口退税认定表》
2、按要求填写资料；
3、将填好的资料送到税务机关的认定窗口。
二、办理出口退（免）税认定所需资料：
1、《中华人民共和国进出口企业备案登记表》及复印件或《中华人民共和国外商投资企业批准证书》及复印件；
2、企业法人营业执照（副本及复印件）
3、国税《税务登记证》（副本及复印件）
4、自理报关单位注册登记证明书及复印件；
5、银行开户核准通知书；
6、纳税人信用等级证；如是一般纳税人还需提供一般纳税人资格证书。
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出口退税操作流程出口退税操作流程，出口退税流程：出口退税的操作明细流程： 1、进出口贸易公司通过登陆电子口岸执法系统，选择进入出口收汇选项，领取核销单申领； 2、进出口贸易公司需要凭申领过的电...
