[工资收入里哪些项目可是不用交个人所得税]你列的这些都需要计入应纳税所得。 什么收入可以免征或减征个人所得税？ 按照个人所得税法的规定，下列各项个人所得，免纳个人所得税： 一、省级人民政府、国务院部委和中国人民解...+阅读

已经核定的，与企业是否营利无关系。 追问： 但是做所得税分录：

计提时：借：所得税

贷：应交税金-应交增值税

月底转入本年利润：

借：本年利润贷：所得税这样一来，所得税科目的余额不就是零吗？ 回答： 期末余额当然为零了，这是损益类科目咯。

如管理费用、营业收入等，期末都要结转到本年利润的，期末余额都是零，呵呵。 追问： 那填报表不是根据期末余额来填的吗？就是不明白这点， 回答： 简单来说，资产负债表是根据余额来填的，损益表是根据发生额来填的。

要是损益表也根据余额来填，那每个月都是空的了，因为损益类科目月底都要结转到本年利润的。 追问： 我明白你的意思了，你是说填利润表里的所得税跟填期间费用一样，按发生额来填。那么不包括增值税什么的吧？还有我上面的分录没错吧？ 回答： 分录是对的，不过计提时的明细写错了，应该是“应交税金-应交所得税”，你写成增值税去了。

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