[求关于消防安全小知识的题目]当作消防安全知识问答吧！ 1、什么是燃烧？ 燃烧是一种放热、发光的化学反应。 2、什么是火灾？ 在时间和空间上失去控制的燃烧所造成的灾害，称为火灾。 3、燃烧所应具备哪几个条件...+阅读
（一）某进出口毛衣公司从国外进口250辆摩托车，每辆完税价格8500元，关税900元，消费税率10%，增值税税率17%。求1：计算组成计税价格 2：计算进口时应纳消费税 3：计算进口时应纳增值税。1：计算组成计税价格=（8500+900）*250=235（万元）2：计算进口时应纳消费税=235÷ （1-10%）*10%=26.11（万元）3：计算进口时应纳增值税=235÷ （1-10%）*17%=44.39（万元）
（二）某工厂为增值税一般纳税人，2012年3月发生以下业务：1 从农民手中收购用于加工生产的农产品，税务机关批准的收购凭证注明价款43万元，货已验收入库。
2 购进原材料，已验收入库，取得增值税专用发票，价款23万元，税款3。91万元，支付运费1万元，取得发票3 购进钢材40吨， 验收入库，取得增值税专用发票，不含税价款8万元4 销售产品，货已经发出并办妥银行托收手续费，向买方开具增值税专用发票注明价款 86万元5 将本月购进的20吨钢材用于修建仓库6 起初余留抵进项税1。5万元（取得的发票均在本月认证并抵扣） 要求：1 该工厂3月购进农产品可抵扣税额2 该工厂3月 购进原材料运费税务处理3 该工厂3月增值税的销项税额4 该工厂3月的应纳增值税1 该工厂3月购进农产品可抵扣税额=43*13%=5.59（万元）2 该工厂3月 购进原材料运费应抵扣的进项税=1*7%=0.07（万元）3 该工厂3月增值税的销项税额=86*17%=14.62（万元）4 计算本月的增值税：进项税合计=5.59（农产品进项）+3.91（原材料进项）+0.07（运费进项）+0.68（钢材进项1.36抵扣50%）+1.5（留抵进项税）=11.75（万元） 销项税合计=14.62（万元） 本月应交增值税=14.62-11.75=2.87（万元）
（三）中国公民李某为高校老师，2012年收入情况如下：1: 3月出版一本书，得稿酬5千元 该书6-8月被某报社连载，6月取得稿酬1千元，7月取得稿酬1千元，8月取得稿酬1千5百元。
因该书畅销，9月出版社增加印数，又取得追加稿酬3千元。2: 6月，购买社会福利彩票中奖20万元，通过非营利的社会团体向农村义务教育捐赠8万元3： 当年购入一套商品房，领取提存的住房公积金5万元用于装修 要求：1 计算李某当年稿酬收入应纳的个人所得税2 计算李某当年社会福利彩票收入的应纳个人所得税3 计算李某领取提存的住房公积金的个人所得税1 计算李某当年稿酬收入应纳的个人所得税，稿酬5000元要与增加印数合并纳税5000+3000=8000元。
出版应纳个税=8000*(1-20%)*20%*(1-30%)=896元。连载合并一次=1000+1000+1500=3500元。连载应纳个税=（3500-800）*20%*(1-30%)=378元 当年稿酬收入应纳的个人所得税=896+3781274（元）2 计算李某当年社会福利彩票收入的应纳个人所得税：捐赠限额为应纳税所得额的30%=200 000*30%=60 000元。实际捐赠8万元，只能扣除6万元。福利彩票收入的应纳个人所得税=（200 000-60 000）)*20%=28 000（元）3 计算李某领取提存的住房公积金的个人所得税：住房公积金免征个人所得税。
（四） 某居民企业 2010年度生产经营情况如下：① 销售输入5500万元 ②销售成本3800万元，增值税900万元，销售税金及附加100万元 ③销售费用800万元 其中含广告费500万元 ④管理费用600万元，其中含业务招待费100万元 研究新产品费用50万元 ⑤财务费用100万元，其中含向非金融机构借款500万元 其中含向非金融机构借款500万元的年利息指出 年利率10%（银行同期贷款利率6%） ⑥营业外指出50万元 其中含向供货商支付违约金10万元 向税务机关缴纳税款滞纳金2万元 通过公益性社会团体向贫困地区捐赠现金10万元1：计算所得税前可扣除的广告费用金额2：计算所得税前可以扣除的业务招待费金额3：计算所得税前可以扣除的财务费用4：计算所得税前可以扣除的捐赠5：计算该总司2010年以纳税所得额5：计算该公司2010年应纳的企业所得税1：计算所得税前可扣除的广告费用金额 广告费为收入的15&=5500*15%=825万元。
实际列支500万元。广告费可以据实列支。2：计算所得税前可以扣除的业务招待费金额 业务招待费标准一是实际发生额的60%=100*60%=60万元。标准之二是收入的0.5%=5500*0.05%=27.5（万元），实际列支100万元。调增应纳税所得额10-27.5=72.5万元。可扣除的业务招待费为27.5万元。3：计算所得税前可以扣除的财务费用 借款500万元。利率10%，而银行借款利率6%，超过4%，其利息不得税前扣除。
应调增应纳税所得额500*4%=20万元 可以扣除的财务费用为100-20=80万元。4：计算所得税前可以扣除的捐赠 会计利润=5500-3800-100-800-600-100-50=50（万元） 捐赠限额为会计利润的12%=50*12%=6万元，实际列支10万元。调增应纳税所得额10-6=4万元。可以扣除的捐赠为6万元。5：计算该总司2010年应纳税所得额2010年应纳税所得额=50（会计利润）+72.5（业务招待费调增）-25（研究开发费调减）+20（财务费用调增）+2（税收带纳金）+4（捐赠调增）=123.5（万元）6：计算该公司2010年应纳的企业所得税2010年应纳的企业所得税=123.5*25%=30.88（万元）
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