[采购业务流程与管理制度]采购业务流程及管理制度（试行） 总 则 第一条 为了满足公司飞速发展的需要，为了加强对本公司物资采购与付款环节的内部控制，财务部在李总的指示下，在项目部、采购部等部门的配合下...+阅读
一、采购风险采购风险通常是指采购过程可能出现的一些意外情况，包括人为风险、经济风险和自然风险，具体说来，如采购预测不准导致物料难以满足生产要求或超出预算、供应商群产能下降导致供应不及时、货物不符合订单要求、呆滞物料增加、采购人员工作失误或和供应商之间存在不诚实甚至违法行为。
（一）企业采购的风险分析 .企业采购外因型风险（ ）意外风险。
物资采购过程中由于自然、经济政策、价格变动等因素所造成的意外风险。（ ）价格风险。一是由于供应商操纵投标环境，在投标前相互串通，有意抬高价格，使企业采购蒙受损失；二是当企业采购认为价格合理情况下，批量采购，但该种物资可能出现跌价而引起采购风险。（ ）采购质量风险。一方面由于供应商提供的物资质量不符合要求，而导致加工产品中达到质量标准，或给用户在经济、技术、人身安全、企业声誉等方面造成损害；另一方面因采购的原材料的质量有问题，直接影响到企业产品的整体质量、制造加工与交货期，降低企业信誉和产品竞争力。
（ ）技术进步风险。一是企业的制造产品由于社会技术进步引起贬值、无形损耗甚至被淘汰，原有己采购原材料的积压或者因质量不符合要求而造成损失；二是采购物资由于新项目开发周期缩短，如计算机新型机不断出现，更新周期愈来愈短，刚刚购进了大批计算机设备，但因信息技术发展，所采购的设备已经被淘汰或使用效率低下。（ ）合同欺诈风险。
合同欺诈风险涉及以下几种情况：①以虚假的合同主体身份与他人订立合同，以伪造、假冒、作废的票据或其他假产权证明作为合同担保。②接受对方当事人给付的货款、预付款、担保财产后逃之夭夭。③签订空头合同，而供货方本身是＂皮包公司＂，将骗来的合同转手倒卖，从中牟利，而所需的物资则无法保证。④供应商设置的合同陷阱，如供应商无故中止合同，违反合同规定等可能性及造损失。
.企业采购内因型风险（ ）计划风险（ ）合同风险。一是合同条款模糊不清，盲目签约；违约责任约束简化，口头协议，君子协定；鉴证、公证合同比例过低等。二是合同行为不正当。卖方为了改变在市场竞争中的不利地位，往往采取一系列不正当手段，如对采购人员行贿，套取企业采购标底；给予虚假优惠，以某些好处为诱饵公开兜售假冒伪劣产品。
而有些采购人员则贪求蝇头小利，牺牲企业利益，不能严格按规定签约。三是合同日常管理混乱。（ ）验收风险。在数量上缺斤少两；在质量上鱼目混珠，以次充好；在品种规格上货不对路，不合规定要求；在价格上发生变动等。（ ）存量风险。一是采购量不能及时供应生产之需要，生产中断造成缺货损失而引发的风险；二是物资过多，造成积压，大量资金沉淀于库存中，失去了资金的机会利润，形成存储损耗风险；三是物资采购时对市场行情估计不准，盲目进货，造成价格风险。
（ ）责任风险。许多风险归根到底是一种人为风险，主要体现为责任风险。例如，合同签约过程中，由于工作人员责任心不强未能把好合同关，造成合同纠纷；或是采购人员假公济私、收受回扣、谋取私利。
（二）企业降低采购风险的关键企业要降低质量、交期、价格、售后服务、财务等方面的采购风险，最关键是要做好以下几项工作： .供应商的初步考察阶段 .产品认证及商务阶段对所需的产品质量、产量、用户的情况、价格、付款期、售后服务等进行逐一测试或交流。
.小批量认证阶段对供应商的产品进行小批量的生产、交货期等方面的认证。 .大批量采购阶段根据合作情况，逐步加大采购的力度。 .对供应商进行年度评价对合作很好的供应商，邀请他们到公司交流明年的工作打算。
二、采购风险的防范企业可以从以下几个方面去防范采购的风险：
（一）建立与完善企业内部控制制度，加强教育，提高素质建立与完善内部控制制度与程序，加强对职工尤其是采购业务人员的培训和教育不断增强法律观念，重视职业道德建设，做到依法事，培养企业团队精神，增强企业区风险防范能力，从根本上杜绝合同风险。
（二）加强对物资采购招标与签约的监督 .加强对物资采购招标的监督 .加强签约监督
（三）加强对物资采购全过程、全方位的监督全过程的监督是指从计划、审批、询价、招标、签约、验收、核算、付款和领用等所有环节的监督。重点是对计划制定、签订合同、质量验收和结账付款四个关键控制点的监督，以保证不弄虚作假。全方位的监督是指内控审计、财务审计、制度考核三管齐下。
.加强对物料需求计划、物资采购计划的审计审查企业采购部门物料需求计划、物资采购计划的编制依据是否科学；调查预测是在偏离实际的情况；计划目标与实现目标是否一致；采购数量、采购目标、采购时间、运输计划、使用计划、质量计划是否有保证措施。 .做好合同鉴证审计 .做好对合同台账、合同汇总及信息反馈的审计 .加强对物资采购合同执行中的审计 .加强对物资采购绩效考核的审计 .选择合适的采购方式企业在具体的采购活动中，要注意选择合适的采购方式，对那些复杂或高成本的采购项目，要进行市场调研等工作。
目前，国际上通行的采购方式很多，有招标采...
对于采购合同有哪些注意点要注意
采购合同的准备 选择不同的采购模式（说明招投标采购模式和直接采购模式） 对于供应商的法律资格审查 准备有效的合同文本，谨防可能存在的合同问题 通过授权及中间机构签订合同时需要注意的法律问题采购合同的谈判与签订 了解合同通常的必备条款 解析各类型的采购合同条款 常规物料采购 一次性设备采购 服务采购 从合同成立到合同生效 采购合同签订时间的确定 采购合同签订地点的选择采购合同的管理与执行 从采购合同的周期到采购合同管理的流程与相关制度 具体合同管理工作的方法与重点 合同执行过程中应把握的原则 执行合同过程中的四盏红灯如何洞察与控制执行风险 付款前的审查 采购合同变更与发生争议时的补救 采购合同面临变更时怎么办？再次磋商以便合同修改 发生争议后的补救措施 针对性地留取证据 变更合同与修改文件的签署 诉讼/仲裁流程简介通
企业采购中如何防范因价格变动而产生的采购风险
一、采购风险 采购风险通常是指采购过程可能出现的一些意外情况，包括人为风险、经济风险和自然风险，具体说来，如采购预测不准导致物料难以满足生产要求或超出预算、供应商群产能下降导致供应不及时、货物不符合订单要求、呆滞物料增加、采购人员工作失误或和供应商之间存在不诚实甚至违法行为。
（一）企业采购的风险分析 1.企业采购外因型风险 （1 ）意外风险。
物资采购过程中由于自然、经济政策、价格变动等因素所造成的意外风险。
（2）价格风险。一是由于供应商操纵投标环境，在投标前相互串通，有意抬高价格，使企业采购蒙受损失；二是当企业采购认为价格合理情况下，批量采购，但该种物资可能出现跌价而引起采购风险。
（3）采购质量风险。一方面由于供应商提供的物资质量不符合要求，而导致加工产品中达到质量标准，或给用户在经济、技术、人身安全、企业声誉等方面造成损害；另一方面因采购的原材料的质量有问题，直接影响到企业产品的整体质量、制造加工与交货期，降低企业信誉和产品竞争力。
（4）技术进步风险。一是企业的制造产品由于社会技术进步引起贬值、无形损耗甚至被淘汰，原有己采购原材料的积压或者因质量不符合要求而造成损失；二是采购物资由于新项目开发周期缩短，如计算机新型机不断出现，更新周期愈来愈短，刚刚购进了大批计算机设备，但因信息技术发展，所采购的设备已经被淘汰或使用效率低下。
（5）合同欺诈风险。合同欺诈风险涉及以下几种情况： ①以虚假的合同主体身份与他人订立合同，以伪造、假冒、作废的票据或其他假产权证明作为合同担保。 ②接受对方当事人给付的货款、预付款、担保财产后逃之夭夭。 ③签订空头合同，而供货方本身是＂皮包公司＂，将骗来的合同转手倒卖，从中牟利，而所需的物资则无法保证。
④供应商设置的合同陷阱，如供应商无故中止合同，违反合同规定等可能性及造损失。 2.企业采购内因型风险
（1）计划风险
（2）合同风险。一是合同条款模糊不清，盲目签约；违约责任约束简化，口头协议，君子 协定；鉴证、公证合同比例过低等。二是合同行为不正当。卖方为了改变在市场竞争中的不利地位，往往采取一系列不正当手段，如对采购人员行贿，套取企业采购标底；给予虚假优 惠，以某些好处为诱饵公开兜售假冒伪劣产品。
而有些采购人员则贪求蝇头小利，牺牲企业 利益，不能严格按规定签约。三是合同日常管理混乱。
（3）验收风险。在数量上缺斤少两；在质量上鱼目混珠，以次充好；在品种规格上货不对路，不合规定要求；在价格上发生变动等。
（4）存量风险。一是采购量不能及时供应生产之需要，生产中断造成缺货损失而引发的风险；二是物资过多，造成积压，大量资金沉淀于库存中，失去了资金的机会利润，形成存 储损耗风险；三是物资采购时对市场行情估计不准，盲目进货，造成价格风险。
（5）责任风险。许多风险归根到底是一种人为风险，主要体现为责任风险。例如，合同签约过程中，由于工作人员责任心不强未能把好合同关，造成合同纠纷；或是采购人员假公济私、收受回扣、谋取私利。
（二）企业降低采购风险的关键 企业要降低质量、交期、价格、售后服务、财务等方面的采购风险，最关键是要做好以下 几项工作： 1.供应商的初步考察阶段 2.产品认证及商务阶段 对所需的产品质量、产量、用户的情况、价格、付款期、售后服务等进行逐一测试或交流。
3.小批量认证阶段 对供应商的产品进行小批量的生产、交货期等方面的认证。 4.大批量采购阶段 根据合作情况，逐步加大采购的力度。 5.对供应商进行年度评价 对合作很好的供应商，邀请他们到公司交流明年的工作打算。
二、采购风险的防范 企业可以从以下几个方面去防范采购的风险：
（一）建立与完善企业内部控制制度，加强教育，提高素质 建立与完善内部控制制度与程序，加强对职工尤其是采购业务人员的培训和教育不断增强法律观念，重视职业道德建设，做到依法办事，培养企业团队精神，增强企业区风险防范能力，从根本上杜绝合同风险。
（二）加强对物资采购招标与签约的监督 1.加强对物资采购招标的监督 2.加强签约监督
（三）加强对物资采购全过程、全方位的监督 全过程的监督是指从计划、审批、询价、招标、签约、验收、核算、付款和领用等所有环节的监督。重点是对计划制定、签订合同、质量验收和结账付款四个关键控制点的监督，以保证不弄虚作假。
全方位的监督是指内控审计、财务审计、制度考核三管齐下。 1.加强对物料需求计划、物资采购计划的审计 审查企业采购部门物料需求计划、物资采购计划的编制依据是否科学；调查预测是在偏离实际的情况；计划目标与实现目标是否一致；采购数量、采购目标、采购时间、运输计划、使用计划、质量计划是否有保证措施。 2.做好合同鉴证审计 3.做好对合同台账、合同汇总及信息反馈的审计 4.加强对物资采购合同执行中的审计 5.加强对物资采购绩效考核的审计 6.选择合适的采购方式 企业在具体的采购活动中，要注意选择合适的采购方式，对那些复杂或高成本的采购项 目，要进行市场调研等工...
采购合同管理的采购合同的管理
采购合同的管理应当做好以下几方面的工作：
(l)加强对公司采购合同签订的管理
加强对采购合同签订的管理，一是要对签订合同的准备工作加强管理，在签订合同之前，应当认真研究市场需要和货源情况，掌握企业的经营情况、库存情况和合同对方单位的情况，依据企业的购销任务收集各方面的信息，为签订合同、确定合同条款提供信息依据。另一方面是要对签订合同过程加强管理，在签订合同时，要按照有关的合同法规规定的要求，严格审查，使签订的合同合理合法。
(2)建立合同管理机构和管理制度，以保证合同的履行企业应当设置专门机构或专职人员，建立合同登记、汇报检查制度，以统一保管合同、统一监督和检查合同的执行情况，及时发现问题，采取措施，处理违约，提出索赔，解决纠纷，保证合同的履行。同时，可以加强与合同对方的联系，密切双方的协作，以利于合同的实现。
(3)处理好合同纠纷
当企业的经济合同发生纠纷时，双方当事人可协商解决。协商不成时，企业可以向国家工商行政管理部门申请调解或仲裁，也可以直接向法院起诉。
(4)信守合同，树立企业良好形象
合同的履行情况好坏，不仅关系到企业经营活动的顺利进行，而且也关系到企业的声誉和形象。因此，加强合同管理，有利于树立良好的企业形象。
以下为关联文档：
企业战略管理主要包括哪些内容？企业战略管理主要包括哪些内容企业战略管理主要包括战略分析、战略规划、战略实施、战略控制四个有机的动态过程。企业战略分析是在分析企业内外部环境的基础上，认清企业发展事实基础，确定企业优势、劣势、...
如何做好企业法律风险管理律师业务一、目前年轻律师常用的几种开拓方式第一，年轻律师必须先顺利地找到第一个客户群；第二，年轻律师要非常注意自己的口碑，对客户的法律服务必须让客户满意甚至非常满意。这类方式也...
律师执业风险主要表现哪些方面律师执业风险主要表现在以下五个方面： 1、民事方面的风险。律师在从事诉讼和非诉讼业务过程中，因自身过错行为或者案件本身的复杂性等诸多方面的原因致使当事人利益受到损害、...
采购年终工作总结主要有哪些问题一、本年度总结 1、采购成本 为公司省了多少钱？ 2、采购质量 质量有没有出现过问题 3、采购数量 量比前年增长了多少 是否保证了数量 没有缺货。。。 4、采购时效 在保质保量...
股权投资业务风险管理相关制度规则流程有哪些流程： 公司的风险控制应严格遵循以下原则： (1)全面性原则：风险控制制度应覆盖股权投资业务的各项工作和各级人员，并渗透到决策、执行、监督、反馈等各个环节； (2)审慎性原则：内部...
企业应当如何对合同法律风险进行控制你好，企业创业难，守业更难。企业可能因一纸合同赢利，也可能因合同风险遭受损失，甚至面临破产或牢狱之灾。企业生存一天，法律风险就会伴随一天。在企业法律风险中，合同法律风险最为...
外汇风险的管理主要有哪些手段1：首要的，仓位管理.不管是杠杆比例是多少，稍小的资金（2000$以下）适合1000点爆仓的仓位.简单的讲，1100美元，0.1手开仓.大资金可适当提高爆仓点的点数. 2：严格按照技术位控制止损位.止...
企业外汇风险管理方法主要有哪些1、币种选择法 选择本币计价结算，实际上是将外汇风险构成因素中的外币因素去掉了，不管汇率如何变动，出口商将来以本币收进的货款以及进口商将来以本币支付的货款，都是确切的，不存...
风险管理主要有哪些风险风险管理主要有哪些风险，风险管理学的是什么内容啊：风险管理是企业积极应对内外部环境的不确定性以减小损失可能性的管理举措。良好的风险管理有助于降低决策错误概率、避免损...
