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第二章 有价证券的投资价值分析

第一节 债券的投资价值分析

一、债券投资价值的影响因素

（一）影响债券投资价值的内部因素

1、期限的长短

2、票面利率

3、提前赎回规定

4、税收待遇

5、流通性

6、发债主体的信用

（二）影响债券投资价值的外部因素

1、基础利率

2、市场利率

3、其他因素

（三）债券的定价原理

二、收益率曲线与利率的期限结构

（一）收益率曲线

1、收益率曲线的概念

2、收益率曲线的类型

（二）利率期限结构

1、利率期限结构的定义

2、利率期限结构理论

三、债券的基本价值评估

（一）假设条件

（二） 货币的时间价值、终值、现值

（三） 简化的债券价格决定公式：

1、一次还本付息债券的现值公式

2、单利公式

3、复利公式

（四）债券的基本估价方式

1、一年付息一次债券的估价公式

2、半年付息一次的估价方式

3、收益率的计算

第二节 股票的投资价值分析

一、股票投资价值的影响因素

（一） 影响股票投资价值的内部因素

（二） 影响股票投资价值的外部因素

二、股票内在价值的计算方法

（一）现金流贴现模型

1、一般分式

2、内部收益率

（二）零增长模型

1、公式

2、内部收益率

3、应用

（三）不变增长模型

1、公式

2、内部收益率

3、应用

三、股票市场价格计算方法--市盈率估价法

第三节 其它投资工具的投资价值分析

一、可转换证券

（一）可转换证券的价值

1、理论价值

2、转换价值

（二）可转换证券的市场价格

1、转换平价、转换升水与转换贴水

2、计算方法

3、转换期限

二、认股权证

（一）认股权证的理论价值

（二）认股权证的杠杆作用

第四节 投资基金的价值分析

一、 封闭式基金的价值分析

二、开放式基金的价值分析

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