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有一题关于高级财务管理的题请大家帮忙写一下计算过程谢谢了!

02月13日 编辑 39baobao.com

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第一种为远期合约,到期必须执行,此时,签订的远期合约在规避外汇风险的同时,也放弃了当汇率朝着对自己有利的一面变化的时候获得的好处,比如,如果180天后汇率为$1=¥9,ABC公司只需按照远期合约的$1=¥8.8购买美元,实际上赚了0.2RMB/美元(一美元赚了0.2元人民币);而如果180天后汇率为$1=¥8.5,ABC公司还是必须用$1=¥8.8购买美元,实际上亏了0.3RMB/美元(一美元亏了0.3元人民币)。

第二种为期权,既规避了外汇风险,也不用放弃汇率朝着对自己有利的一面变化时能获得的好处,比如,如果180天后汇率为$1=¥9,ABC公司只需按照远期合约的$1=¥8.8购买美元,减去期权费后,实际上赚了(0.2—0.1)RMB/美元,而如果180天后汇率为$1=¥8.5,ABC公司就可以选择不执行期权,实际上只是亏了期权费0.1RMB/美元。

综合所知,当执行价格相等时:

如果汇率朝着对自己不利的一面变化时,无论是远期合约还是期权ABC公司都会选择履约交易,远期合约带来的收益比期权合约带来的收益要高,高出的部分即为期权费;

如果汇率朝着对自己有利的一面变化时,远期合约必须履约,而期权合约就选择不执行,远期合约带来的损失可能会很大,期权合约带来的损失最多就是期权费。

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