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中级会计实务新增章节

01月08日 编辑 39baobao.com

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不难。会计电算化无非就是找个软件,然后操作。现在软件都做的挺人性化的,界面友好,基本不太难的。现在用友用的比较多,可以学下用友软件的操作。 给你套题参考下: 用友软件实务操作题

一、 系统管理

1、企业资料 l 用友公司自1998年10月1日起使用用友软件进行财务和企业管理。其中财务部门编制为3人 l 用友公司执行工业企业会计制度,存货、客户、供应商采用不分类核算。其中会计科目级次为:3-2-2-2-2-2,部门编码级次为:1-2,其他信息均以系统默认

2、财务分工 编号 操作员 用户密码 操作权限 001 张三 88 帐套主管(包括所有权限) 002 李四 77 填制凭证 003 王五 66 凭证审核

二、 总帐系统

1、 系统初始化 l 1998年10月1日启用总帐系统,在总帐中核算往来业务,取消出纳签字功能。以帐套主管身份录入会计科目及期初余额 科目编码 科目名称 方向 期初余额 科目编码 科目名称 方向 期初余额 101 现金 借 16082.03 2210201 进项税额 贷 -1670547.14 102 银行存款 借 75385.97 2210202 销项税额 贷 942103.89 10201 中行长江路支行 借 3217.54 22103 城建税 贷 10202 农行六安路支行 借 72168.43 22104 未交增值税 贷 109 其他货币资金 借 223 应付利润 贷 111 短期投资 借 229 其他应交款 贷 1437.08 112 应收票据 借 321 本年利润 贷 -47563.00 113 应收账款 借 1309782.17 322 利润分配 贷 2545224.32 114 坏帐准备 借 32201 未分配利润 贷 2545224.32 115 预付帐款 借 401 生产成本 借 119 其他应收款 借 1350.50 405 制造费用 借 161 固定资产 借 513748.79 501 产品销售收入 贷 165 累计折旧 贷 45732.41 502 产品销售成本 借 201 短期借款 贷 503 产品销售费用 借 203 应付账款 贷 521 管理费用 借 204 预收账款 贷 52101 办公费 借 209 其他应付款 贷 52102 差旅费 借 211 应付工资 贷 41736.11 52103 业务招待费 借 214 应付福利费 贷 59803.74 52104 工资及福利费 借 221 应交税金 贷 -730021.20 522 财务费用 借 22101 营业税 贷 -1577.95 541 营业外收入 借 22102 应交增值税 贷 -728443.25 542 营业外支出 借 l 辅助核算

1、客户往来科目:113应收账款203应付账款 单位编码、名称、(113应收账款)期初余额 001安徽钢窗厂309782.17(摘要:上年结转) 002六安玻璃厂1000000.00(摘要:上年结转)

2、部门核算科目:521管理费用及其下级科目

1、财务部

3、生产部

2、办公室

4、销售部, 以上科目余额为零

2、 日常业务 l 以操作员李四录入1998年10月发生如下经济业务,每笔业务原始单据均为3张(凭证摘要用HH代替)

1、 1日,赊销商品 借:应收账款—安徽钢窗厂108788.85 贷:产品销售收入92981.92 应交税金—应交增值税—销项税额15806.93

2、 4日,财务部报招待费 借:管理费用/业务招待费—财务部1321.00 贷:现金1321.00

3、 7日,收回货款 借:银行存款—中行长江路支行210000.00 贷:应收账款—六安玻璃厂210000.00

4、 10日,报差旅费 借:管理费用/差旅费—销售部850.50 贷:其他应收款850.50

5、 15日,付购材料款 借:应付账款—安徽钢窗厂90000.00 贷:银行存款—中行长江路支行90000.00

6、 18日,提工资 借:生产成本56078.00 制造费用20600.00 管理费用/工资及福利费—生产部4030.00 贷:应付工资80708.00

7、 20日,报医药费 借:应付福利费337.70 贷:现金337.70

8、 25日,购支票 借:财务费用53.00 贷:银行存款—中行长江路支行53.00

9、30日,提折旧费 借:制造费用2384.40 贷:累计折旧2384.40 l 将以上凭证用操作员王五进行审核,用帐套主管张三记账

3、月末处理 l 结转本月所有损益类科目,(审核、记账同上) l 结账

三、报表系统 l 建立“资产统计表”,利用帐务函数自动取数,生成1998年10月安徽用友公司“资产统计表” 资产统计表 单位名称:年月单位:元 项目 行次 年初数 月发生数(借方) 期末数 现金 1 银行存款 2 应收账款 3 产品销售收入 4 合计 5

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