[公司营销财务工作总结]公司营销财务工作总结范文一、严格遵守财务管理制度和税收法规，认真履行职责，组织会计核算财务部的主要职责是做好财务核算，进行会计监督。财务部全体人员一直严格遵守国家...+阅读

需要提供的企业客户资料应该包括：

1、现金的单据凭证：如交通费用，业务招待费用，房租费用，公司通讯费用，公司水电费用。

2、银行回单：如银行转账，贷记，进账，取现金；

3、发票：当月发票，记住发票应该是有公司抬头，或者是行政事业单位加盖公章的单据。

4、员工信息：公司员工姓名（注意员工要办理保险和招工录用才能算正式员工），员工的性别，身份证，月工资。 以上单据可以由快递公司寄给我们会计代理公司，一般可以选择顺风快递，基本是比较安全的。因为这些单据并不是十分重要单据（万一遗失也可以补） 也可以由我们上面收取（上门收取费用面议）。 广州代理记账公司全部使用电脑和正版财务软件记账，会计凭证经过财务处理以后，核审无误后生成报表（申报）、打印、整理、装订凭证。 相关凭证，我们将每年年底放还给您，（因为每年还要做所得税汇算清缴）。

请问一下财务人员我公司已经交了个税那么我这样做摘要：已交

新的企业会计制度，个人所得税对于公司来说是代收代缴。不做在应交税费里。应缴税费只放企业经营所交的税。 举例给你说明怎么操作： 假设你公司有张三李四两个人每人2500元工资，每个人交50元个税（随便说的，没计算真实税额） 计提工资的时候： Dr：管理费用-工资（假设不考虑其他部门） 5000 Cr：应付工资-张三 2500 应付工资-李四 2500 发工资的时候代扣员工的个税： Dr：应付工资-张三 2450 应付工资-李四 2450 Cr： 银行存款 4900（发工资打到员工卡里） Dr： 应付工资-张三 50 应付工资-李四 50 Cr：其他应付款-代扣个税-张三 50（ 代扣个税） 其他应付款-代扣个税-李四 50 在代缴员工的个税的时候： Dr：其他应付款-代扣个税-张三 50 其他应付款-应代扣个税-李四 50 Cr：银行存款（应该很少现金交吧） 100

财务人员异地施工如何进行税会处理你真的会吗

异地施工是建筑业企业最鲜明的一个特点。为了完成项目合同，建筑业企业通常采取两种施工模式：一是直接在外埠设立项目部，二是在外埠成立分公司，由分公司管理项目部。这两种模式下，增值税和企业所得税都有所区别。今天先谈谈第一种模式，直接管理的项目部如何进行税会处理。

1、项目部不是分公司，只是建筑业企业一个内部生产单元，它不需要办理工商和税务登记。因此，这种模式下，项目部不具备税法上的独立性，发票是由总公司对业主开具，收入（包括会计收入和企业所得税收入，下同）是由总公司确认。

2、根据税总发〔2017〕103号的规定，跨省级行政区施工的，需要向总公司机构所在地税务机关填报《跨区域涉税事项报告表》，省内跨县（市、区）的，是否需要填报，由各省税务机关自行确定。

3、会计核算模式方面，又有不同的做法，有的是项目部不单独设置账簿，所有的项目均由总公司统一集中核算，更多的是由各项目部独立核算，以便于对项目的业绩评价和考核。项目部独立进行会计核算，可比照总分公司如何进行会计核算？进行处理。

4、增值税方面，涉及以下几个问题：

一是，由总公司向业主开具发票，项目部取得的专票，抬头和税号也是总公司的，进项和销项由总公司进行综合抵扣和汇总申报。

二是，如果项目存在预收款，根据财税〔2017〕58号的规定，收到预收款时，应当按照规定预缴增值税及其附加。

预缴的地点分为两种情形：项目所在地与总公司机构所在地跨县但在同一地级行政区的（以下简称同区项目），向总公司所在地税务机关预缴；跨地级行政区的（以下简称跨区项目），向项目所在地税务机关预缴。

三是，纳税义务发生时，同区项目不预缴，次月申报期由总公司纳税申报；跨区项目需要先预缴，次月总公司纳税申报时凭完税凭证抵减应纳税额。

5、预缴增值税及其附加的会计处理。

(1)预缴时：

借：应交税费—预交增值税（一般计税）

—简易计税—预交（简易计税）

—应交城建税等（项目地税率）贷：银行存款

(2)月末抵减时：

借：应交税费—未交增值税

—简易计税—计提

贷：应交税费—预交增值税

—简易计税—预交

注意：这笔分录的意思是，不同计税方法项目已预缴税款和应纳税额是可以综合抵减的，要注意按照孰小原则。

(3)月末结转附加税费（含补提部分）

借：税金及附加

贷：应交税费—应交城建税等

6、企业所得税的处理，根据总局公告2012年第52号以及国税函〔2010〕156号的规定，分为两种情况：

一是，项目所在地与总公司机构所在地跨省级行政区的，应按项目实际经营收入的0.2%按月或按季由总公司向项目所在地预分企业所得税，并由项目部向所在地主管税务机关预缴。

实务中，一般是在预缴增值税时，一并预缴企业所得税。

二是，项目所在地与总公司机构所在地在同一省级行政区的，是否需要在项目所在地预缴企业所得税，由各省级国地税联合制定管理办法。

也就是说，存在就地预缴企业所得税和不就地预缴企业所得税的两种可能性。

7、建筑业企业汇算清缴时，先算出总公司本年的应纳所得税额，再凭完税证明扣除项目部已按0.2%预缴的企业所得税，差额在总公司主管税务机关缴纳。

8、预缴企业所得税的会计处理。

(1)预缴时

借：应交税费—应交所得税

贷：银行存款

(2)年末计算所得税时

借：所得税费用

贷：应交税费—应交所得税

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