一、表格设置：打开电子表格，双击左下角“sheet 1” 修改为《凭证汇总表》后，开始编制《凭证汇总表》。（电子表格上面从左至右的ABCDE……代表列，电子表格左边自上而下的123456789……代表行） 在 A1 单元格中填写：企业名称 （根据表格大小，合并居中即可） 在 A2 单元格中填写：2011年XX月份凭证汇总表 （根据表格大小，合并居中即可） 在 A3 、A4单元格中填写：凭证编号（合并居中） 在 B3 、C3单元格中填写：银行存款（合并居中） 在 B4 、C4单元格中分别填写：借方 贷方 在 A5单元格中填写：合计 在 A6\A7\A8\A9\A10\A11……单元格中分别填写1 2 3 4 5 6……（代表凭证号码）根据需要可无限延长。

在 D3 、D4单元格中填写：凭证编号（合并居中） 在 E3 、F3单元格中填写库存现金（合并居中） 在 E4 、F4单元格中分别填写：借方 贷方 在 D5单元格中填写：合计 或不填 在 D6\D7\D8\D9\D10\D11……单元格中分别填写1 2 3 4 5 6……（代表凭证号码）根据需要可无限延长 其他会计科目类推，资产科目在前，负债科目、费用科目在后排列填写即可。

二、凭证科目汇总表重点在合计公式的建立上！ 第5行：A5单元格填写的是合计 B5单元格输入 =SUM(B6:B130) 银行存款借方合计 C5单元格输入 =SUM(C6:C130) 银行存款贷方合计 D5\D6\D7单元格输入1 2 3…… E5单元格输入 =SUM(E6:E130) 库存现金借方合计 F5单元格输入 =SUM(F6:F130) 库存现金借方合计 其他科目类推设置即可 这样每一列可以输入125个凭证，一般企业完全够用。

如果不够用，还可以下拉至够用；

三、验算《凭证科目汇总表》的设置 验算公式设置：如合计栏借贷方的合计公式和其他科目的合计公式一样； 第1行银行现金合计借方公式 =B6+E6 银行现金合计贷方公式 =C6+F6 第2行银行现金合计借方公式 =B7+E7 银行现金合计贷方公式 =C7+F7 其他行类推 第1行其他科目汇总合计借方公式 是后面所有科目的借方相加 其他科目汇总合计贷方公式 是后面所有科目的贷方相加 差额列的每一行的公式设置为 同行的银行现金合计借方+其他科目汇总合计的借方-银行现金合计贷方-其他科目汇总合计贷方 如果差额 出现数值 则代表输入不正确 出现在哪一行，就表示哪一张凭证输入错了，需要检查更正。

如果差额 为零 代表输入正确 ；差额全列为零，证明《凭证汇总表》输入正确。

三、《总账科目余额汇总表》的设置 打开电子表格，双击左下角“sheet 2” 修改为《总账科目余额汇总表》后，开始编制《总账科目余额汇总表》。 在 A1 单元格中填写：企业名称 （根据表格大小，合并居中即可） 在 A2 单元格中填写：2011年XX月份总账科目余额汇总表 （根据表格大小，合并居中即可） 在 A3 单元格中填写：税款所属时间：2011年00月00日至2011年00月00日（根据表格大小，合并居中即可） 日期后面的 1-14 代表本月凭证数量 在 A4 单元格中填写：资产 并选中A4B4C4D4E4等5个单元格设置为合并居中； 在 F4 单元格中填写：负债及所有者权益 并选中F4G4H4I4J4等5个单元格设置为合并居中； 在 A5\F5 单元格中填写：科目名称 在 B5\G5 单元格中填写：期初余额 在 C5\H5 单元格中填写：借方发生额 在 D5\I5 单元格中填写：贷方发生额 在 E5\J5 单元格中填写：期末余额 在A6A7A8A9……单元格中分别填写资产方的会计科目 在F6F7F8F9……单元格中分别填写负债及所有者权益方的会计科目 注：为了方便负债表的连接，需要合并会计科目的在相关科目上方添加一个报表栏目 到此，《总账科目余额汇总表》的第一步已经制作完成。