三九宝宝网宝宝百科宝宝知识

企业是小规模纳税人账上与增值税报表中的税金有一分钱差异如何

01月13日 编辑 39baobao.com

[2018小规模企业所得税税率]小规模纳税人的税率是: 1、小规模纳税人的增值税征收率3%. 2、所得税税率: 一般企业所得税的税率为25%,符合条件的小型微利企业,减按20%的税率征收企业所得税。国家需要重点扶持...+阅读

按照你申报的表做

也就是你收入少记一分,应交增值税多记一分,,这月调整一下

借:应缴税费-应交增值税 0.01

贷:主营业务收入 0.01

根据《增值税暂行条例》及其《增值税暂行条例实施细则》的规定,小规模的认定标准

1.从事货物生产或者提供应税劳务的纳税人,以及以从事货物生产或者提供应税劳务为主,并兼营货物批发或者零售的纳税人,年应征增值税销售额(以下简称应税销售额)在50万元以下(含本数,下同)的;“以从事货物生产或者提供应税劳务为主”是指纳税人的年货物生产或提供应税劳务的销售额占全年应税销售额的比重在50%以上。

2.对上述规定以外的纳税人,年应税销售额在80万元以下的。

3.年应税销售额超过小规模纳税人标准的其他个人按小规模纳税人纳税。

4.非企业性单位、不经常发生应税行为的企业可选择按小规模纳税人纳税。

营改增后的小规模纳税人认定标准

《关于北京等8省市营业税改征增值税试点增值税一般纳税人资格认定有关事项的公告》国家税务总局公告2012年第38号规定:试点实施前应税服务年销售额未超过500万元的试点纳税人,可以向主管税务机关申请一般纳税人资格认定。

《关于营改增一般纳税人资格认定及相关事项的通知》(深国税函〔2012〕227号)规定:应税服务年销售额未超过500万元以及新开业的纳税人,符合条件的可于2012年10月22日前向主管税务机关申请一般纳税人资格认定。申请人应提供的资料如下:1.《增值税一般纳税人资格通用申请书》;2.《税务登记证》副本;3.财务负责人和办税人员的身份证明及其复印件;4.会计人员的从业资格证明或者与中介机构签订的代理记账协议及其复印件;5.经营场所产权证明或者租赁协议,或者其他可使用场地证明及其复印件;6.国家税务总局规定的其他有关资料。

以下为关联文档:

小规模广告业 13年1月份广告收入40万成本30万怎么做分录怎收入40万 借:银行存款 40万 贷:主营业务收入 40万 成本30万 借:主营业务成本 30万 贷:银行存款 / 库存现金 / 应付劳务费 等 30万 计提营业税及附加 借:营业税金及附加 3.36万 贷...

固定资产报废收入交什么税和相关的税金会计分录交营业税 出售、报废、毁损 i固定资产转入清理 借:固定资产清理(净值) 累计折旧 固定资产减值准备 贷:固定资产(原值) ii支付清理费用 借:固定资产清理 贷:银行存款 iii出售收入、残...

财税2013 52号文免征的税款还需要计提税金财税2013 52号文免征的税款还需要计提税金 财政部 国家税务总局关于暂免征收部分小微企业增值税和营业税的通知 财税〔2013〕52号 发文日期: 2013年07月29日 各省、自治区、...

营改增后小规模纳税人不动产经营租赁房屋税率是多少3%的征收率。商厅租赁营改增税率分别为17%:一般纳税人(年应交纳增值税服务销售额达到500万元及以上);小规模纳税人适用3%的征收率。具体原因:《财政部 国家税务总局关于全面推开...

房产过户需要交多少税金要看你是那个地方的? 一般的是有: 契税:成交价*1.5% 印花税:成交价*0.1%(双方各0.005%) 营业税:(房产未满五年交易)成交价*5.2% 个人所得税:成交总价*1%或利润部分20% 土地增值税:增值...

请教小规模纳税人两万以下免缴增值税关于减免部分的会计分录怎根据财政部、国家税务总局(94)财税字第74号《关于减免及返还的流转税并入企业利润征收所得税的通知》,现对企业有关会计处理问题规定如下: 一、企业实际收到即征即退、先征后退...

小规模纳税人外账怎么做凡具备以下条件之一的企业,均可申请认定为增值税一般纳税人: 1、 开业满一年的企业,应符合以下条件 (1)年增值税销售额(包括出口销售额和免税销售额,以下简称年应税销售额)达到或超...

小规模纳税企业所得税年度纳税怎么申报小规模纳税人企业所得税A类报,每行具体填写如下: 首先填写“税款所属期间”:纳税人填写的“税款所属期间”为公历1月1日至所属月(季)度最后一日。 1、第2行“营业收入”:填报会计...

简述建筑安装工程费中直接费间接费利润和税金的构成及各自的含一、直接费包括直接工程费、措施费。直接工程费:人工费、材料费、施工机械使用费;措施费:环境保护费、文明施工费、安全施工费、临时设施费、夜间施工增加费、二次搬运费、大型...

推荐阅读
图文推荐