[如何做好煤炭企业风险防范管理]企业面对的风险主要包括行业风险、财务风险、人力资源风险等。 加强企业的风险管理主要从三个方面着手：1.强化风险意识。2.建立风险管理机制。3.从风险中发现并抓住机遇。 如...+阅读

一、高度重视人民币汇率形成机制改革，加强跟踪研究。要经常关注近期人民币兑美元、欧元、日元等主要币种的汇价变动情况，深入研究人民币升值对本企业出口产品的影响程度，努力增强应对工作的针对性和有效性。

二、优化出口产品结构。出口企业特别是生产型出口企业要加大技改投入，加快产品升级换代，努力提高产品质量和附加值，扩大质量效益好和自有品牌的产品出口，提高出口产品综合竞争力。

三、加速市场多元化步伐。大力实施市场多元化战略，在巩固欧盟、美国、日本、香港等传统市场的同时，着力开拓南美、东南亚、南亚、中东、非洲、东欧、俄罗斯等新兴出口市场，防范单一市场的不稳定风险。同时要根据各个国家和地区的金融政策规定，尽量选择多币种进行结算，规避单一货币的升、贬值风险。

四、加强成本和费用管理。切实加强采购、生产、销售、储存、资金运筹等各个环节的成本和费用管理，充分挖掘内部潜力，降低成本和费用开支，扩大产品利润空间，增强出口产品的价格竞争力。

五、争取与客户共担人民币升值所带来的损失。

六、努力保市场、保客户。

七、加快出口变现，减少应收外汇账款占用。企业出口成交后，要加速单据流转，争取在第一时间内回笼有关出口单据，积极采取票据押汇、保理等方式，使在手票据及时结汇变现。企业要多开展出口回收快的业务，适当控制出口回收期限长的业务，同时要加大应收外汇账款的催收力度，缩短结汇期限，尽快回笼货款，减少在途资金占用。力争使企业外汇账款占出口额的10%以下。

八、增加外汇负债，平衡外汇收支。企业要通过申请外汇贷款、将人民币贷款置换为外汇贷款、延缓进口付汇等方式，适当增加外汇负债，抵消外汇资产的贬值风险。

九、开展人民币套期保值业务。

十、大力发展加工贸易。企业要把握机遇，充分发挥承接产业转移的地缘优势以及劳动力成本优势，生产企业通过加大料件进口，外贸公司通过委托加工的方式大力发展加工贸易，扩大进出口规模。

十一、积极扩大进口。人民币升值降低了原材料、半成品和技术设备的进口价格，带来了扩大进口的好时机。要以此为契机，加大技术改造投入力度，充分利用“两种资源”和“两个市场”，增加技术设备和重要原材料的进口，提升产品结构，缓解国内资源瓶颈制约。

十二、加大汇率风险管理。企业要将汇率机制视着一个价格机制，增强汇率变动的风险意识，在成本核算时预留人民币兑换外币的成本，掌握控制汇率风险的有效手段，不断提高适应浮动汇率机制的能力和水平。二〇〇七年八月十日星期五23:08:42

进出口企业应汇率风险管理的几种有效易用方法

近年来， 由于人民币汇率盯住单一美元， 对于采用美元结算的我国大部份进出口企业来讲， 很少绷紧汇率这“ 弦”。2005 年7 月21 日， 人民币兑美元的汇价一次性调整到8.11， 人民币升值2% 。对进口商来说， 尽管支出美元数量不变， 但用人民币购汇后再支出，相当于节约了2% 人民币成本； 对出口商来说， 收到的美元数量没有减少，但结汇后的人民币却减少了2% 。从2005 年7 月21 日后的情况看， 人民币对美元汇率只是微调， 对进出口企业尚未形成剧烈的冲击， 但是我们应该看到， 7 月21 日实施的人民币对美元汇率的调整并不是简单的一次性调整， 它很可能揭示了中国在引入一个新的渐进性的汇率形成机制。也就是说， 今后人民币汇率浮动的范围存在逐步扩大的可能性， 而且汇率变化的频率将由市场决定， 形成市场驱动型汇率制度， 而不会由央行使用行政手段来直接调整人民币汇率。

因此， 进出口企业必须绷紧汇率这根“ 弦”， 学习、熟悉并与新汇率制度共存才能有效地规避汇率风险， 也才能为商战中立于不败做好准备。出口避险（ 一） 出口报价：1. 出口业务风险始于报价。一般来讲， 为规避汇率风险， 可用人民币报价所需的外币结算， 或在外币报价中加列汇率条款， 由卖方或买卖双方共同负担汇率风险， 但以人民币非国际流通货币来看， 由于买方无法排除汇率风险， 必定在价格上求取补偿，所以这种排除汇率风险的方法不一定真正有利。2. 以外币报价， 不论汇率风险是否规避， 原则上成本的计算以远期汇率为准， 不能使用即期汇率， 在长期策略上， 应拓展强势货币地区市场，并以强势货币报价。对非强势货币市场必须以第三国货币计价时， 可使用美元或欧元， 因人民币对美元、欧元汇率与其它通货相比较较为稳定。

如果外汇收支均采用同一强势货币， 可收汇率风险相抵的效果。3. 采取分散市场的策略排除汇率风险。即企业可以选择不同的货币报价。例如在出口报价中， 可采用部分以美元报价， 部分以日元报价， 如美元上升， 日元下降， 或美元下降， 日元上升， 可以使汇总各货币对人民币的平均价格维持一定水平。如果在出口货物时采用一半以美元报价， 一半以日元报价， 则不论外汇市场变化如何， 对出口货款人民币总收入影响不 大。理论上讲， 因报价带来的外汇风险在成交前与成交后不同， 成交后出口厂商即承担外币贬值风险， 可以卖出远期外汇或借入报价外币， 并在即期市场卖出。在报价成交前， 卖出远期外汇并不适当， 因为卖出后报价并未成交，又适逢外币汇率上升， 出口商必须以高价从即期市场买入办理交割， 会蒙受很大损失。

在实际操作中， 由于汇率变化的成因受多种因素影响， 企业很难把握时机， 因此， 建议以防范汇率风险为主， 而不是投机获利。（ 二） 付款方式 出口企业可视国际市场状况与对方信用而决定取舍。付款方式除关系着信用风险外， 并涉及资金的融通。出口企业以预付款方式出口， 于收取外汇后即办理结汇， 可避免外汇贬值风险。信用证方式出口于装船后， 即期信用证办理贴息， 其它方式可商洽外汇银行办理外币垫款， 在人民币升值期间应立即结售， 在人民币贬值期间， 可用外汇存款方式暂存或投资。进口避险（ 一） 进口计价 我国厂家进口商品一般采用外币计价， 由进口企业承担汇率风险。也有采用人民币计价外币结算的方式。 以外币计价， 就长期策略而言， 应采用弱势货币， 以强势货币进口原材料不利于我国厂家的出口及在制成品市场的竞争。

外币计价的风险始于以外币签约或接受卖方以外币报价。为规避外币升值的风险， 进口企业可购买远期外汇或在外汇市场预购外汇存款或投资。在外币有明显升值倾向时， 可提前偿付货款或购买外汇存放。在外币有明显贬值倾向时， 可延期付货款或商洽外汇银行垫付外币， 等汇率稳定后结汇偿还， 可获外汇贬值的利益。（ 二） 付汇方式 在人民币升值期间， 可采用延期付款的方式， 如采用远期信用证方式。但弱势货币的利率常比本币利率高，是否真正有利应该仔细计算， 在人民币贬值期间， 应尽早结汇以避免损失。三种常用的外汇风险避险方法 在进、出口避险中涉及到的外汇风险管理中的保值法、选择货币法、提前或延期结汇法、进出口贸易结合 法等， 理论上都是可以采用的。

理论可以用来指导实践， 但理论并不一定能够完全地、无条件地应用于实践。理论之所以不完全等于实践， 既有约定俗成的因素， 即人们习惯于用哪种方法； 也有实践上困难的因素， 即这种方法效果并不十分理想， 因而在实践中难以实施。事实上， 在我们进行进出口贸易的实际业务中， 有三种较为常用的防范外汇风险的方法， 我们称之为外汇风险管理的基本方法。

外汇风险管理的一般方法

（一）企业经营中的外汇风险管理1.选好或搭配好计价货币

（1）选择本币计价 选择本币作为计价货币，不涉及到货币的兑换，进出口商则没有外汇风险。

（2）选择自由兑换货币计价 选择自由兑换货币作为计价结算货币，便于外汇资金的调拨和运用，一旦出现外汇风险可以立即兑换成另一种有利的货币。

（3）选择有利的外币计价 注意货币汇率变化趋势，选择有利的货币作为计价结算货币，这是一种根本性的防范措施。

一般的基本原则是“收硬付软”。由于一种结算货币的选择，与货币汇率走势，与他国的协商程度及贸易条件等有关，因此在实际操作当中，必须全面考虑，灵活掌握，真正选好有利币种。

（4）选用“一篮子”货币 通过使用两种以上的货币计价来消除外汇汇率变动带来的风险。比较典型的“一篮子”货币有SDRs和ECU。(5)软硬货币搭配 软硬货币此降彼升，具有负相关性质。

进行合理搭配，能够减少汇率风险。交易双方在选择计价货币难以达成共识时，可采用这种折衷的方法。对于机械设备的进出口贸易，由于时间长、金额大，也可以采用这种方法。2.平衡抵消法避险

（1）平衡法亦称配对法（matching），指交易主体在一笔交易发生时，再进行一笔与该笔交易在货币、金额、收付日期上完全一致，但资金流向相反的交易，使两笔交易面临的汇率变化影响抵消。

具体包括两种：一是单项平衡法。这种方法又可包括两方面，第一，严格意义上的单项平衡；第二，一般意义上的单项平衡。是指在外汇交易中做到收付币种一致，借、用、收、还币种一致，借以避免或减少风险。二是综合平衡法，是指在交易中使用多种货币，软硬货币结合，多种货币表示头寸并存，将所在单项多头与空头合并，由此使多空两相抵消或在一个时期内各种收付货币基本平衡。

该平衡法比单项平衡法更具灵活性，效果也较显著。

（2）组对法（pairing）指交易主体通过利用两种资金的流动对冲来抵消或减少风险的方法。它与平衡法相比，其特殊点在于：平衡法是基于同一种货币的对冲，而组对法则基于两种货币的对冲。组对法比较灵活，也易于运用，但若组对不当反而会产生新的风险。因此，必须注意组对货币的选择。

（3）借款法（borrowing）指有远期外汇收入的企业通过向银行借入一笔与远期收入相同币种、相同金额和相同期限的贷款而防范外汇风险的方法。其特点在于能够改变外汇风险的时间结构，把未来的外币收入现在就从银行借出来，以供支配，这就消除了时间风险，届时外汇收入进账，正好用于归还银行贷款。不过该法只消除了时间风险，尚存在着外币对本币价值变化的风险。

（4）投资法（investing）指当企业面对未来的一笔外汇支出时，将闲置的资金换成外汇进行投资，待支付外汇的日期来临时，用投资的本息（或利润）付汇。一般投资的市场是短期货币市场，投资的对象为规定到期日的银行定期存款、存单、银行承兑汇票、国库券、商业票据等。这里要注意，投资者如果用本币投资，则仅能消除时间风险；只有把本币换成外币再投资，才能同时消除货币兑换的价值风险。

投资法和借款法都是通过改变外汇风险的时间结构来避险，但两者却各具特点，前者是将未来的支付移到现在，而后者则是将未来的收入移到现在，这是主要的区别。3.利用国际信贷

（1）外币出口信贷（指在大型成套殴备出门贸易中，出口国银行向本国出口商或外国进口商提供低利贷款，以解决本国出口商资金周转困难或满足外国进口商资金需要的一种融资业务。

export credit） 指在延期付款的大型设备贸易中，出口商把经进口商承兑的、5年以内的远期汇票无追索权地卖断给出口商所在地的金融机构，以提前取得现款的资金融通方式。该法有四个特点：①贷款限定用途，只能用于购买出口国的出口商品；②利率较市场利率为低，利差由政府补贴：③属于中长期贷款；④出口信贷的发放与信贷保险相结合。

它包括两种形式：一是卖方信贷（supplier's credit），即由出口商所在地银行对出口商提供的贷款；二是买方信贷（buyer's credit），即由出口商所在地银行对外国进口商或进口方的银行提供的融资便利。出口商可以利用卖方信贷避免外汇风险。是出口商以商业信用方式出卖商品时，在货物装船后立即将发票、汇票、提单等有关单据卖断给承购应收账款的财务公司或专业机构，收进全部或大部分货款，从而取得资金融通的业务。

（2）福费廷（forfamng） 在这种交易中，出口商及时得到货款，并及时地将这笔外汇换成本币。它实际上转嫁了两笔风险：一是把远期汇票卖给金融机构，立即得到现汇，消除了时间风险，且以现汇兑换本币，也消除了价值风险，从而，出口商把外汇风险转嫁给了金融机构；二是福费廷是一种卖断行为，把到期进口商不付款的信用风险也转嫁给了金融机构，这也是福费廷交易与一般贴现的最大区别。

（3）保付代理（factodng） 出口商在对收汇无把握的情况下，往往向保理商叙做保付代理业务。该种业务结算方式很多，最常见的是贴现方式。由于出口商能够及时地收到大部分货款，与托收结算方式比较起来，不仅避免了信用风险，还减少了汇率风险。在以上三者国际信贷中，出口信贷与福...

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