[定额备用金制度下报销备用金时怎样处理]备用金报销的处理依企业备用金管理制度的不同而有所区别。备用金管理制度可以分为定额备用金制度和非定额备用金制度两种。 所谓定额备用金是指单位对经常使用备用金的内部...+阅读
一、实行定额备用金制度的目的：
1、配合本公司付款系统的使用。 2、加强财务内部控制，规范现金管理，进一步确保资金安全。
二、定额备用金使用范围： 向个人收购农副产品和其他物资 的价款、员工差旅费、1000 元以下的零星开支等。除此之外的其 他款项必须通过转帐支付。
三、定额备用金的经管人员及金额：根据公司日常现金支付 情况，定额备用金由现金出纳员专管，现金出纳员经管的定额备 用金金额为16000
四、定额备用金具体操作程序：
1、除薪资支付外的一切现金支付必须由现金出纳员经办，以 明确职责。
2、零星报销现金出纳员用定额备用金支付。如需支付原料收购款、 临工劳务费、销售员报销等大额款项时，现金出纳员需填写借条， 经批准后开现金支票，凭现金支票到银行提现。
3、现金出纳员每日 15:00 之前支付报销（以便及时将余款缴存 银行和结清借款）。如需报销5000 元以上现金者，或领取5000 以上原料收购款的客户必须提前至少半天通知现金出纳员备现。
4、现金出纳员必须于借款当日最迟次日上午，凭付款通知单及报 销凭证与银行进帐单结清所借款项。
5、公司的一切现金收入，包括收款员所收营业款及其他款项 必须当日全额缴存银行，如当日缴存有困难的，必须在次日上午9: 00 之前缴存。销售会计应认真核对每日现金进帐单，确保与当日 销售收入相符。
6、现金出纳员根据按照规定程序审批完毕的付款通知单核对无误 后付款，加盖“现金付讫”戳记并在付款系统中输入付款情况。
7、当需要向银行提取现金补足备用金时，凭备用金支付汇总 表与已支付的付款通知单及报销凭证按照规定程序弥补备用金。
8、现金出纳员必须每日按照现金业务发生的先后顺序逐笔序 时登记现金日记帐，且日清月结，帐实相符。
9、财务部应定期、不定期对现金出纳员进行盘点，以加强对 现金的管理。
10、如遇节日或现金出纳员休长假、发生工作变动等，现金 出纳员应在休假或交接之前交回定额备用金，结清备用金帐户。
定期备用金该怎么理解求通俗易懂的解释
定期补足备用金，实际上就是定期报销已使用的备用金。举个例子：某部门的备用金为1000元，那么在“第一次”给付备用金时：借：其他应收款-备用金 1000贷：库存现金 1000备用金用了600元报销时，给付现金：借：管理费用 600贷：库存现金 600这时备用金科目余额还是1000元，就这样“及时报销”，也就是补足了。所说的第一次是指初次设立这个备用金，如果以后增加备用金（如增加500），同样：借：其他应收款-备用金 500贷：库存现金 500归还备用金一般是撤销这个备用金，假如原备用金为1000元，归还时交回现金200元，有效单据800元，则：借：库存现金 200管理费用 800贷：其他应收款-备用金 1000...
谁有完整的项目部备用金管理制度是工地和公司总部离很远的那种工
我帮你拟一个吧：
一、为了加强项目部备用金管理，保证备用金的合理使用和保管安全，特制定本制度。
二、项目部设置备用金管理员，由**岗位人员担任，统一负责备用金领用、保管、发放、报账等事宜。项目部其他人员需使用备用金的，按本制度向备用金管理员借领并报账。
三、项目部向总公司领用备用金时，由备用金管理员按总公司规定填写领用单据，经项目部经理审核签字后，报总公司审批并领取。
四、项目部人员在办理下列工作事项时可以借领备用金：
1、采购零星办公用品和支付办公室零星费用；
2、外埠出差；
3、。。。。。
五、项目部人员借领备用金时，填写“备用金借款单”（格式见附件），由分管领导审核，经项目部经理批准后，向备用金管理员领取现金或支票。
六、借领人在完成相关工作事项后七日内（特殊情况经经理同意后可延至三十日内），按总公司规定报销流程，填报报销单，在项目部经理审批签字后，交备用金管理员冲销借款。所借款项，不足报销额，备用金管理员予以补齐；尚有结余的，借领人应同时归还。
备用金管理员在收到报销单和归还结余现金时，应开具收据。原“备用金借款单”不退。
七、未在规定时间内冲销归还借款的，不得新借备用金。单个员工备用金余额不得超过**元。
八、备用金管理员负责将员工报销单统一报送至总公司报账，冲销向总公司的备用金借款。
九、备用金一般存入项目部账户，办公室内放置的现金不得超过**元。过多存放现金，出现被盗、遗失状况的，由备用金管理员自行负责。
十、任何人不得将备用金挪作私人事务使用。
十一、备用金管理员建立备用金台账，逐笔登记备用金收支结余情况，并登记与总公司、与借领员工的往来情况，相关借款单、收据、银行单据、对账记录等均按顺序整理，每月装订归档。
十二、备用金使用保管情况在每年三月末、九月末进行一次账目核对检查和现金盘点，形成检查盘点记录。检查盘点工作由**岗位人员负责，会同备用金管理员一同进行。
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